ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
див:
РИС
лун.
4
+
Е
#
4619430!
СБ
ГОДИШЕН ДОКЛАД
ЗА
ДЕЙНОСТТА,
еа
оо
Т
ШЕСТ
Тео
и
ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ
Към
31
декември
2024
година
ул
стр.
1
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Годишен
доклад
за
дейността
Декларация
за
корпоративно управление
Доклад
за
прилагане
на политиката
за
възнагражденията
на
членовете
на съвета на
директорите
Доклад
на
независимия
одитор
Годишен
финансов
отчет
«+
Отчет
за
финансовото
състояние
+
Отчет
за
всеобхватния
доход.
«
Отчет
за
паричните потоци
«
Отчет
за
промените
в
собствения
капитал
+
Приложения
Декларация
по чл.
100н,
ал.
4,
т.
4
от ЗППЦК
«»
Декларация
от изпълнителния
директор
»
Декларация
от главния
счетоводител
Декларация
по чл.
100н,
ал.
4,
т.
3
от ЗППЦК
Информация за публичното
дружество
за
Справка
по чл.
31,
ал.
3
от
ЗДСИЦАДС
преобразуване
на
финансовия
резултат
стр.
2
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ЗЕ
БО
ЧЕ
ЛЕ
аа
аси
ако
Й
аси
-аеган
о
въ
р
2
"йо
7
Зи
Ес
с
чие
Е
й”
ети
!
«ЕН
пя
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
-
:
<
-
-
|
аа
аи
-
а
51
-
ве
о
5
Е
стр.
3
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ОБРЪЩЕНИЕ
НА
РЪКОВОДСТВО
Уважаеми
дами
и
господа,
в
Изминалата
2024
година
е
поредната
успешна
финансова
година
от
реалното
функциониране на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
(Дружеството),
след
получаване
на лиценз
от
Комисията
за финансов
надзор
за
извършване
на
сделки
като
дружество
със
специална инвестиционна
цел
за
покупко/
продажба
на
вземания
през
пролетта
на
2006
година.
През този
период
ние
успяхме
да
приложим успешно
бизнес
модела си
в
областта
на инвестициите във
вземания
по
кредити,
възникнали
процеса
на
използване
на
кредитни карти.
За
това
време
издадохме
и
пласирахме
пет
облигационни
заема
с
равностойност
на
27,000
хил.
лв.,
които
същевременно
погасихме
в
срок.
През настоящия отчетен
период
дружеството
инвестира
само
средства
от
собствения
си
капитал.
Към
31
декември
2024
година
общата
балансова
стойност
на активите е
в
размер
на
1,118
хил.
лв.,
от
които
90.4396
са
закупени
краткосрочни
вземания,
възникнали
в
процеса
на
разплащания
с
кредитни карти.
За
2024
година
Трансинвестмънт
АДСИЦ
отчита
печалба
в
размер
на
14
хил.
лв.
в
е
На
този етап от
дейността
си
ние
нямаме съществена пряка
или
косвена
конкуренция.
Дружествата,
инвестиращи
във
вземания
в България, са
ограничен
брой
и
оперират
сравнително
тесен
пазарен
сегмент.
В
този смисъл
Трансинвестмънт
АДСИЦ
сред
водещите дружества.
Ние
считаме,
че
през
този
период
Дружеството
успява
да
докаже
ефективносттаот
дейността
си,
като
същевременно
поддържа
доверието
от
страна
на
инвеститорите
в
издадените
от
него
цени
книжа.
Международните
дългови
пазари
са
под
влияние на
процеса
по
рекалибриране
на политиките на
централните
банки,
свързани
с
плавно
преминаване
към политики на
задържане
на лихвените
нива,
както
и
към
внимателно
им
отхлабване.
В
допълнение, този
процес
е повлиян
и
от
продължаващите
регионални
конфликти,
които
от
своя
страна
водят до по-високирискови
премии
по
дъговите
корпоративни
книжа.
Макроикономическата
несигурност
накара
всички
инвеститори да
преразгледат
инвестиционните си
планове
и
да се
подготвят
за неочаквани
пазарни промени.
Българският
облигационен
пазар
остава
поддиснат, допълнително
повлиян
от
вътрешна
политическа
несигурност
и
реагира
със
завишени
рисковипремии
по
емитираните
дългови
книжа.
Този
факт
се
отрази
в
по-
голяма степен на цените на
корпоративните
дългови книжа. Държавните ценни книжа
продължават
да
привличат интерес,
но
при
по-високи
доходности.
Тъй
като
банковата
система
в България
все
още
се
радва
на
добра
ликвидност,
то
засега,
инвеститорите
в
държавни
ценни
книжа
ще
запазят
интерес
към
покупки.
В
същото
време,
несигурната
геополитическа
и
вътрешно
политическа
обстановка
води до
трудности при
пласирането
на нов
облигационен
корпоративен
дълг
на
българския
пазар.
Комбинацията
от
рискови
фактори
въздейства
на
инвеститорския
интерес
и
възможностите
за
достъп
до
заемни
средства чрез
издаване
на нови
облигационни
заеми остават все
още
ограничени.
Ние
актуализираме
нашите
прогнозни експертни
оценки
и
считаме,
че
вероятността
България
да
бъде
приета
за
пълноправен
член на
еврозоната
ще
се
отрази
позитивно
на
развитието
на
капиталовия
ни
пазар,
като възможностите
за
пласирането
на нов
дългов
капитал
биха
станали
по-атрактивни..
Ние
считаме,
че
потенциалните инвеститори
ще
продължат
да
са
предпазливи
при инвестиции
в
стр.
4
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
корпоративен
дълг,
но
същевременно,
ще
започнат
да
търсят
по-доходна
алтернатива
на ниско
рискови
си
инвестиции
в ДЦК
и
банкови
депозити.
Лихвените
нива за
българските
корпоративни
облигации
остават
относително
високи,
но с
ранни признаци
за
стабилизация
в
диапазона
на
7.00
96
-
9.00
96
годишна доходност.
В
същото
време, предлагането
на
подходящи
за
инвестиции
вземания
по
потребителски
кредити,
както
и
револвиращи
кредити,
свързани
с
кредитни карти
остава
ограничено.
При
тази
пазарна
конюнктура
ние
считаме,
че можем
да
проучим
средносрочните
възможности
за
увеличаването
на
финансовия
си
ливъридж
и
при подходящи условия
да
предложим
на
акционерите
Дружеството
да
издаде
нов
облигационен
заем.
До
вземането
на
решение
за
издаването
на нов
дълг.
очакванията
ни
за
печалбата
през
следващите
отчетни
периоди
остава
непроменена,
т.е.
очакваме
съизмеримост
към постигнатото
през
2024
година.
Размерът
на
инвестициите
към
настоящия
момент
ни
е
съобразен
с
размера
на
собствения
капитал на
дружеството.
Същевременно,
отчитаме, че
в
исторически план
сме
погасили изцяло
и
в
срок
всичките си задължения по
издадените
пет
облигационни
заема,
което
нарежда
дружеството
в списъка на
изрядните
платци
и
се
надяваме
този
факт
да
бъде
взет
предвид
от
инвеститорите при подходящи условия.
Считаме,
че
сегашната
ни
инвестиция
в
съвкупност
от
вземания, финансирана
със
собствени
средства,
ще
осигури
покриването
на
оперативните
разходи
на
дружеството
и
генериране
на
положителен
финансов
резултат.
Ръководството на Дружеството ще следи
внимателно
развитието,
както на българския
корпоративен
дългов
пазар,
така
и
на възможностите
за
увеличаването
на
акционерния
капитал,
чрез издаването
на
нови акции
и
ще
се възползва
от
конкретна
пазарна
ситуация
и
благоприятни
тенденции, като по този
начин
ще
позволи
в
средносрочен
и
дългосрочен
план на
широк
кръг
от
инвеститори
да споделят,
както
рисковете,
така
и
печалбите
от
дейността
в
сектора
на
търговията
със
вземания.
Настоящият
доклад
за
дейността е
одобрен за
издаване
от
Съвета
на
директорите
на
12
март
2025
година.
Юрий
Асенов
Станчев
Изпълнителен
директор
стр.
5
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ПРОФИЛ
НА
ДРУЖЕСТВ
Трансинвестмънт
АДСИЦ
е
учредено
на
проведеното
на
10
август
2005
година
учредително
събрание
ие
вписано
в
търговския
регистър
на
СГС
на
1
септември
2005
година.
Седалището
и
адресът
на
управление
на Дружеството е в
град
София, район Оборище,
ул.
Силистра
Ме
8.
Дружеството
няма
регистрирани
клонове.
Дружеството
е
учредено
с
капитал в
размер
на
500
хил.
лв.,
последващо
увеличен
до
650
хил.
лева
чрез
издаване
на нови
150
хиляди акции,
разпределен
в
650
хиляди
безналични
поименни
акции
с
право
на глас
и
номинална
стойност 1
лев всяка.
Трансинвестмънт
АДСИЦ
започва
да
извършва
дейност
след
издаване
на лиценз
от
Комисията
за
финансов
надзор
за
извършване
на
сделки
като
дружество
със
специална инвестиционна
цел.
Основният
предмет
на
дейност
на Дружеството е
набиране
на
средства чрез издаване
на
ценни
книжа
и
покупко-продажба на
вземания,
отговарящи
на
критериите,
посочени
в
Устава
или в
съответните
проспекти
за
публично
предлагане
на ценни книжа на
Дружеството.
Намеренията
на
Дружеството
са да
инвестира основно
в
съвкупности
от
вземания,
които са
резултат
от
използването
и
разплащането
с
кредитни карти.
На
практика
тези
разплащания представляват
необезпечени
краткосрочни кредити
със
сравнително
висока
доходност.
Разпоредбите
на
ЗДСИЦДС
ограничават
дейността
на Дружеството
единствено
до инвестиции във
вземания.
То
не
може да
извършва
пряко съпътстващитеинвестиционния
процес
дейности,
като
оценяване
на
вземанията,
тяхното
събиране
и
обслужване.
С
оглед
спазване
разпоредбите
на
ЗДСИЦАС,
Трансинвестмънт
АДСИЦ
е
договорило
изпълнението на
горепосочените
дейности
с
външни
обслужващи
дружества
с
подходящ опит
и
ресурси
за
извършването
на тези
дейности.
С
цел
гарантиране интересите
на
инвеститорите,
всички
парични
средства
на Дружеството
се
съхраняват
в
банка-
депозитар,
която
контролира
съответствието на всички
плащания
от
името на Дружеството
с
разпоредбите
на
приложимото
право,
Устава
и
потвърдените
от
Комисията
за финансов
надзор
проспекти
за
публично
предлагане
на
неговите
ценни книжа
(акции
и
облигации).
В
съответствие
с
разпоредбите
на
ЗДСИЦДАС
и
Устава
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ,
основните
източници на
финансиране
дейността
на Дружеството са постъпленията
от
емитиране
на дялови
и
дългови ценни книжа,
регистрирани
за
търговия
на
регулиран
пазар.
Задълженията
на Дружеството
по
емитираните
дългови ценни
книжа
се
обслужват от
паричните
потоци,
генерирани
от
закупените
вземания.
Дружеството може
да
ползва
банкови
кредити
за придобиване
на
вземанията,
както
и
банкови
кредити
за изплащане
на лихви.
стр.
6
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Ша
НА
ДЕЙНОСТТА
1.
АНАЛИЗ
НА
ПАЗАРНАТА
СРЕДА:
Трансинвестмънт
АДСИЦ
осъществява
дейността
си
на
територията
на
Република
България
и
общата
макроикономическа среда
оказва влияние
върху
Дружеството.
През
третото
тримесечие
на
2024
г.
глобалният
БВП
продължи
да
нараства
с
0.696
на
верижна
база
в
реално
изражение.
Данните
за
глобалните
РМ!
индекси
дават
индикации
за
запазване
на
растежа
и
през
четвъртото
тримесечие
на
2024
г.
вследствие
на по-високата активност
в
сектора
на
услугите.
През
същия
период
верижният
растеж
на
икономическата
активност
се
ускори
в
Китай,
в
САЩ
-
леко
се
забави,
а
в
еврозоната
бе
отчетено
нулево
изменение.
В
началотона
2025
г.
водещите
конюнктурни индикатори
в
САЩ
и
еврозоната дават
признаци
за
ускоряване
на
икономическия
растеж,
докато
в
Китай
индикациите
са
за
забавяне
спрямо
предходното
тримесечие.
Очакваното
известно
подобряване
в
икономическата
активност на основните
търговски партньори
на България в
края
на
2024
г. и
началото на
2025
г.
вероятно
ще
се
пренесе
в
значителна
степен
и
върху
реалната
икономическа
активност в България
поради
силната
интеграция
на България в
глобалната
търговия.
През
третото
тримесечие
на
2024
г.
реалният
БВП
се
повиши
с
0.696
спрямо
предходното
тримесечие,
като
на годишна
база
растежът на
икономическата
активност продължи
да се
ускорява
и
възлезе
на
2.696.
По
елементи
на
разходите
за крайно използване основен
положителен
принос
за
годишния
растеж
на
реалния
БВП
през
третото
тримесечие
на
2024
г.
имаха
частното
потребление,
правителственото
потребление
и
изменението
на
запасите,
докато
приносът
на нетния износ
беше
отрицателен.
Брутната
добавена
стойност
се
повиши на
годишна
база
с
2.396
през
третото
тримесечие,
за
което положително
допринесоха
всички
основни
сектори,
с
изключение на
сектор
„селско
стопанство“.
Данните
от
националните сметки отчетоха
повишение
на заетостта от
0.996
на годишна
база,
като
най-голям
принос
за
растежа
имаше
секторът
на
услугите.
Същевременно
недостигът
на
работна
ръка
в
страната
се
понижи
слабо,
най-вече
в
резултат
на
по-слабото
търсене
на
труд
в
промишлеността, но
се запази
на много високо
в
исторически план
ниво
и
продължи да
оказва
натиск
за повишаване
на заплатите
в
реално изражение.
Според
конструирания
от
БНБ
композитен
конюнктурен индикатор
за икономическа
активност
през
четвъртото
тримесечие
на
2024
г.
растежът
на
реалния
БВП
на
страната
ще
се
ускори
слабо
спрямо
предходното
тримесечие
както на
верижна,
така
и
на
годишна
база.
Нарастването
на
реалния
БВП
през първата
половина на
2025
г.
ще
бъде
подкрепяно
най-вече
от
вътрешното
търсене,
докато
нетният износ
се очаква
да
продължи
да
има
отрицателен принос, въпреки допускането
за постепенно подобряване
на
перспективите пред
външното
търсене
на
български
стоки
и
услуги.
През
2024
г.
годишният
растеж
на
депозитите
на
неправителствения
сектор
в
банковата
система се
запази
сравнително
висок.
Основен
принос
за
него
имаха
депозитите
на
домакинствата,
които
се
повишиха
с
11.896
в
края
на
годината
в
условията
на
нарастващи
доходи
от
труд
и
запазващи
се
2
Икономически
преглед,
брой
4/2025,
Българска
Народна
Банка
стр.
7
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
предпочитания
на
домакинствата
да поддържат
свободните
си
средства предимно
под
формата
на
депозити
в
банковата
система,
независимо
от
ниските нива на лихвените
проценти.
Годишният
растеж
на
кредита
за нефинансовите
предприятия
и
домакинствата
се
ускори
до
15.06
в
края
на
2024
г.
(11.196
през декември
2023
г.).
Определящо
значение за
възходящата динамика
имаха
кредитите
за домакинствата,
при които
най-силно
нарастване
бе
отчетено в
сегмента
на жилищните
кредити.
Нарастващите
доходи
от
труд,
запазването
на много ниски
нива
на лихвените проценти по
жилищни
кредити,
както
и
високата
ликвидност,
стабилната
капиталова
позиция на
банките
и
конкуренцията между
тях
бяха
основните
фактори,
които
определяха растежа
на
жилищните.
кредити.
Годишният
растеж
на
кредита
за нефинансовите
предприятия
се
ускори
през
2024
г.,
което
се
дължеше
изцяло на
фирмения овърдрафт
и
най-вероятно
отразява търсенето
на
банков
ресурс
от
страна
на
фирмите
за
натрупване
на
запаси
и
осигуряване
на оборотни
средства.
Годишната инфлация,
измерена чрез
ХИПЦ,
се
забави
до
2.1965
през декември
2024
г.
спрямо
5.096
в
края
на
2023
г.,
което
се
дължеше
на по-ниската инфлация
при храните
(в
резултат
основно
на
проявяването
на
базов
ефект
от
предходната
година), както
и
на понижението на
цените
в
групата
на
промишлените
стоки.
Същевременно
услугите,
следвани
от
групите
на стоките
и
услугите
с
административно определяни
цени
и
тютюневите
изделия
и
на
хранителните продукти,
имаха
най-
голям положителен
принос
за
общата
инфлация в
края
на
2024
г.
и
инфлацията
в
тези
групи
се запази
на
високо
ниво,
което
отразяваше
в голяма степен
продължаващото
нарастване
на
разходите
за
труд
на
единица
продукция
и
силното
потребителско
търсене.
Очаквакванията
са
годишната
инфлация
да
се
ускори
през
първото
шестмесечие
на
2025
г.
Заложените
в
прогнозата
допускания
за
ефектите
от
повишенията на някои
административно определяни
цени,
в
съчетание
с
прогнозираните
високи
темпове
на растеж на частното
потребление
и
на разходите
за
труд
на единица
продукция
в
условията
на
недостиг на
работна
сила,
се очакват
да
продължат
да
оказват
проинфлационен натиск
върху
крайните потребителски
цени.
с
Ръководството
на Дружеството
осъзнава,
че
правилната оценка
на
икономическата среда
и
управлението
на
рисковете, свързани
с
дейността
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ,
са
от
първостепенно
значение за
неговия
успех.
Дружествотоможе
да
инвестира
във всички
видове вземания,
включително
и
необезпечени,
възникващи
в
резултат
на
отпуснати
потребителски
кредити
или
в
резултат
на
плащане
издадена
кредитна карта.
Основните
активи,
в
които Дружеството
инвестира,
са
съвкупности
от
вземания
по
кредитни карти,
издадени
от
банкови
или
небанкови
институции
(издатели). Целта
на
Дружеството
е
да
придобие
собствеността
върху
всички
или
върху
част
от
вземанията,
които
генерира дадена
кредитна карта, включително,
но не
само
върху
вземания
по
главницата на
използвания
кредит, начислени лихви, такси
и
комисионни.
Приходите
на
Дружеството
зависят
основно
от
поведението
на
кредитополучателите
и
способността
на
издателите/издателя
да
заменят
погасените вземания
с
нови,
отговарящи
на
предварително
зададени
критерии.
Дружеството може
и
възнамерява периодично да
придобива
нови
съвкупности
от
вземания
без
ограничение
във
вида,
обема
и/или
стойността
на
активите, при
спазване
на
изискванията
на
устава
и
разпоредбите
на
действащото
българско
законодателство.
стр.
8
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Трансинвестмънт
АДСИЦ
инвестира временно
свободните
си
средства
единствено
в
банкови
депозити.
Към
датата
на изготвянето на
настоящия доклад
Дружеството
не
възнамерява
да
придобива
акции
или
дялове
от
обслужващо
дружество.
2.
РЕЗУЛТАТИ
Финансови
ре
ОТ
ДЕЙНОСТТА
2024
Ко
годинагодина
20222021
година година
2020201920182017
година година година година
130
133
129
131
131.
132132133
Нетни
финансови
приходи
(хил.
лв.)
1417
20
18
19
21
Нетен
финансов
резултат
(хил.
лв.)
Доход
на
акция
(лева)
0.020.03
13
а
0.02 0.03
0.030.03
0.030.03
Пазарна цена
на
една акция
(в
лева)
1.20
0.50
0.500.70
0.701.20
0.89
1.00
427
1.54
118
2.09
а.82
1.63
172
1.91
41:23
1.49
1.081.82
1.601.46
1.571.78
КОЕ
(96)
ВОА
(96)
Активи
(хил.
лв.)
1,1181,154
1,131
1274
1,259
1238
1,2251,200
Дълг
(Хил.
лв.)
--
-
-
--
-
-
Собствен
капитал
(хил.
лв.)
Дълг/Активи
(96)
-
“
«“
.
.
а
-
-
1,1031,1021,101
1,102
1,1011,1011,1011,101
98.6695.49
97.3586.50
87.4588.93
89.8891.75
Собствен
капитал/
Активи
(96)
Забележка:
Възвръщаемостта
на
собствения
капитал
(КОЕ)
се изчислява
като
съотношение
на нетната
печалба
(загуба)
за
съответния
период
и
осреднения
на
годишна
база
собствен
капитал на Дружеството, а
възвращаемостта
на активите
(КОА)
-
като съотношение
на
нетния
резултат
към
осреднените
активи на Дружеството.
Трансинвестмънт
АДСИЦ
започва
да извършва
дейност
след
лицензиране
от
Комисията
за финансов
надзор
(Лиценз
Ме
21-ДСИЦ/28
април
2006
година).
Със
средствата
от
внесения
от
акционерите
капитал
и
постъпленията
от
издадените
пет
облигационни
заема,
Дружеството
закупи
динамични
съвкупности
от
вземания,
възникнали въз
основа
на
договори
за
кредит
и
картови
разплащания
и
реализира
нетна
печалба
за
периода
2006
-
2024
година
с
общ
размер
1,987
хил.
лв.
3.
ФИНАНСОВО СЪСТОЯНИЕ
е
Собственият
капитал на Дружеството
нараства
от
950
хил.
лв. към
31
декември
2006
година до
1,103
хил. лв.
към
31
декември
2024
година.
Това
увеличение
в
резултат
от
неразпределена
печалба,
след
изплащането
на
гласувания дивидент
за
периода
2006
-
2024
години.
През
2024
година
Дружеството
реализира
печалба
в
размер
на
14
хил.
лв.
Нетните
финансови
приходи
за
2024
година
в
размер
на
130
хил.
лв.
са формирани
от
приходи
от
лихви
по
придобитите
от
Дружеството
вземания
в
размер
на
130
хил.
лв..
Разходите на
Дружеството
са
свързани
с
обслужване
на
оперативната
дейност.
стр.
9
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Информация
за
отчетените
през
2024
година
116
хил.
лв.
оперативни
разходи
е
оповестена
в
приложения
3
и
4
към
финансовия
отчет.
Активите
на Дружеството към
31
декември
2024
година
са в
размер
на
1,118
хил.
лв.,
а към
31
декември
2023
година
са
в
размер
на
1,154
хил.лв.
Намалението
на активите към
31
декември
2024
година
спрямо
31
декември
2023
година
се
дължи
на
намаления
размер
на
средствата
по
банковите
сметки на Дружеството.
Закупената
от
Дружеството
динамична
съвкупност
от
вземания
съставлява
90.4396
от
активите.
По
своя
характер
това
са краткосрочни лихвоносни активи, които не
се
търгуват
на
регулиран
пазар.
Останалата
част
от
активите,
с
относителендял
от
9.5796,
представляват
парични
средства
по
сметка
на Дружеството
в
банката
-
депозитар.
Задълженията
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
представляват
основно
задължения
за
дивидент
за
2024
година.
Дружеството
финансира
операциите
си
със
собствен
капитал,
както
и
чрез емитиране
на
облигационни
заеми.
Подходящото
структуриране
на
облигационните
заеми, позволява
изготвянетона точни
прогнози
за
паричните
потоци
и
в голяма степен
ограничава
потенциалните ликвидни
рискове,
на
които
Дружеството
може
да
бъде
изложено.
За
периода
2006-2024
година,
Трансинвестмънт
АДСИЦ
успешно
емитира
при условията
на
първично
частно
предлагане
и
изплати
в
срок
пет
облигационни
заема
с
общ
размер
на
главниците
- 27,000
хил.
лв.
Източниците
на ликвидност на Дружеството
са вземания
по
кредитни карти
и
парични
средства.
Тенденцията
е
портфейлът
от
вземанията
по
кредитни карти
да се
структурира
по
начин,
който
да
осигурява
парични
потоци, достатъчни
за
обслужване
на възникналите
задължения.
Целта на
Ръководството
е
да
поддържа
постоянен
баланс
между
непрекъснатоста
и
гъвкавоста
на
финансовите
ресурси, чрез
използване
на подходящо
финансиране.
Предвид спецификата на
дейността,
очакванията са
Дружеството
да използва
значителни по
обем
привлечени средства.
Регламентираното
от
ЗДСИЦДАС
финансиране
включва
използване
на
краткосрочни
банкови
кредити
със
срок до
12
месеца
и
в
размер
до
20
96
от
стойността
на активите
за
покриване
задълженията
на
Дружеството по
изплащане
на
лихви,
както
и
банкови
кредити
с
целево предназначение за
придобиване
на
вземания.
Общото
ограничение
по
отношение
на
максималното съотношение
на
външни
средства
(дългово
финансиране)
към
собствени
средства
е
100:1.
4.
АКЦИОНЕРЕН
КАПИТАЛ
И
УПРАВЛЕНИЕ
НА
ДРУЖЕСТВОТО
Дружеството може
да
издава само
безналични
акции,
регистрирани
по
сметки в Централен
Депозитар
АД,
който
води
книгата на
акционерите
на Дружеството. Дружеството не може
да издава
различни
класове
акции.
Всяка
акция
дава
право
на един глас
в
Общото
събрание
на
акционерите, право
на дивидент
и
ликвидационен
дял,
съразмерно
с
номиналната
стойност
на
акцията.
Акциите,
издадени
от
Дружеството,
могат
да се
прехвърлят
свободно
без
ограничения
или
условия, при
спазване
на
изискванията
на
българското
законодателство
и
правилата
на Централния
депозитар
за
придобиване
и
разпореждане
с
безналични
акции. Подробна
информация за
реда
и
начина
на
прехвърляне
на
ценните
книжа
е
достъпна
и
налична
в
публикуваните
проспекти
на Дружеството.
стр.
10
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Регистрираният
и
внесен
капитал на Дружеството към
31
декември
2024
година
е
650
хил.
лв.,
разпределени
в
650,000
броя
поименни,
безналични
акции
с
право
на глас,
с
номинална
стойност
1
лев
всяка.
В
долната
таблица
е
представена
информация за
акционерите
на
дружеството,
притежаващи
пряко
дял
от
капитала
с
размер
над
596
от
регистрирания
капитал на
дружеството
към
31
декември
2024
година,
както
следва:
СЪН
ЕТ)
Гласове
в
общото
Брой
акции
с
право
на
Що
ТИ
Бе
Плюс ООД
159,000
24.4696
Застрахователна компания
Аксиом
АД
131,000
20.1596
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД
93,500
|
Юрий
Асенов Станчев
120,000
14.3896
1
18.4696
Йордан Николаев
Върбицалиев
55,700
8.5796
Други
акционери
13,9896
90,800
650,000
10096
Акциите,
отразени
в
позиция
“Други
акционери“,
се
притежават
от
инвеститори,
които
са
ги
придобили
при търговия
на
регулирания
борсов
пазар,
като
няма такива
с
дял
по-голям
от
596.
Дружеството
няма
акционери
със
специални
контролни
права
и
не е
предоставяло
опции
върху
негови
ценни
книжа на
членовете
на
Съвета
на
директорите.
От
учредяването
си
през
2005
година
до настоящия
момент
Дружеството
нее
придобивало
и
прехвърляло
собствени
акции
и
не
притежава
такива
към
31
декември
2024
година.
Акциите
на Дружеството
са регистрирани
за
търговия
на Алтернативен
пазар, сегмент за
дружества
със
специална инвестиционна
цел
на
БФБ-София
АД.
Последните
регистрирани ценови
равнища
за
акциите
на Дружеството на
БФБ
са
1,20
лева за
една
акция
от
месец
декември
2024
година.
Трябва да се
отбележи,
че тези
акции
не са
обект
на
активна
търговия, поради
малкия
обем
на
свободни
за
търгуване
акции
(Ттее
Ноат).
с
Независимо
от този
факт,
може
да
се
счита,
че
пазарът
има механизми
да
оцени
очакванията
на
инвеститорите
за възможностите на Дружеството
да инвестира
в съответствие
инвестиционните
си
намерения.
На
основание
чл.
10,
ал.
1
от ЗДСИЦДС, чл.
81
и
чл.
84
от
Устава
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ,
Дружеството
се
управлява
и
представлява
от
Съвет
на
директорите,
който
се
състои
от
3
лица
ие
с
мандат
от
5
години.
На
проведено през
месец
юни
2018
година
Редовно
общо
събрание
на
акционерите
е
взето
решение
за
освобождаване
на
членовете
на
Съвета
на директорите поради
изтичане
на
мандата
им
и
избор
на
нов
Съвет
на
директорите
с
мандат
от
5
години,
както
следва:
"я
Юрий
Асенов
Станчев
-Председател
на
Съвета
на
директорите
и
изпълнителен
директор;
"
Атанас
Иванов Бойчев
-
Заместник
председател
на
Съвета
на
директорите
и
независим
член;
стр.
11
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
«
Людмил Георгиев Георгиев
-
член на
Съвета
на
директорите,
който
е
освободен
с
решение
на
РОСА
на
20
юни
2019
година
и
избран
Орлин Тодоров Тодоров
за
нов член
на Съвета на
директорите.
На
проведеното
на
18
февруари
2021
година
Извънредно
общо
събрание
на
акционерите
е взето
решение
за
освобождаване
на на
Орлин
Тодоров Тодоров като член на
Съвета
на
директорите поради
настъпила
смърт
на
лицето
и
избор
на Димитър
Петков
Димитров
за
нов член на
Съвета
на
директорите
в
мандата
на
управление
на
действащия
Съвет
на
директорите.
Членовете
на
Съвета
на
директорите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
към
31
декември
2024
година
са:
"я
Юрий
Асенов Станчев
-Председател
на
Съвета
на
директорите
и
изпълнителен
директор;
«
Атанас
Иванов
Бойчев
-
Заместник
председател
на
Съвета
на
директорите
и
независим
член;
«я
Димитър
Петков
Димитров
-
член на
Съвета
на
директорите.
Юрий
Асенов Станчев
е
председател
на
Съвета
на
директорите
и
изпълнителен
директор
на
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД,
като същият не
притежава
повече
от
2596
от капитала на
дружества.
и
Атанас Иванов
Бойчев
притежава
5096
от
капитала на
ДВЕ
СЕСТРИ
ООД,
5096
от капитала на
ПАНАСО
ООД,
4596
от
капитала на
КВАРТЕТ
ЕНД
КО
00Д,
9896
от
капитала на
ВИТАЗОН
ООД,
5096
от
капитала на
СМГ
00Д,
3396
от
капитала на
БАТАК
ЛЕЙК
ВИЛАС
00Д,
3596
от
капитала на
ПАДЕЛ
НЕТУЪРК
ООД,
2596
от
капитала на
ГРИЙН
ПАРК СОЛЮШЪН
ООД
(предходно
наименование
ПАРК МАЛИНОВА
ДОЛИНА
ООД).
Атанас Иванов
Бойчев
участва
в
управлението
на
следните
дружества
като
прокурист
или
управител:
управител
на
БЕ
ПЛЮС
ООД,
управител
на
ДВЕ
СЕСТРИ
ООД,
управител
в
БОРОВА
ГОРА
ООД,
управител
в
ПАНАСО
ООД,
управител
в
КВАРТЕТ
ЕНА
КО
ООД,
управител
в
ПАДЕЛ
НЕТУЪРК
ООД
и
управител
на
БГН ПЛЮС
АД.
Атанас
Иванов Бойчев
е член на
Съвета
на
директорите
на Хоризонт
Ко
АД и
член на
Съвета
на
директорите
на
БГН
ПЛЮС
АД.
и
Димитър
Петков
Димитров
притежава
10096
от
капитала на
ЛЕКСПРО
ЕООД,
5096
от
капитала на
ЛЕКСПРО БГ
и
10096
от
капитала на
Енергия
соларис
ЕООД,
участва
в
управлението
на
следните
дружества
като
управител
или
член на съвет:
управител
на
ЛЕКСПРО
ЕООД;
управител
на
ЛЕКСПРО
БГ
ООД,
управител на
АКУЛИТЕ
ЕООД
-
в
несъстоятелност
(прекратени правомощия),
управител на
НЮ
КО
ЗАГОРА
ЕООД,
изпълнителен
директор
и
член на
съвета
на
директорите
на
СПОРТЕЛИТ
ЕАД,
управител
на
ПОМОРИЕ
ТУР
МЕНИДЖМЪНТ
ЕООД
управител
на
ЕНЕРГИЯ СОЛАРИС
ЕООД.
Общата
сума
на
начислените
възнаграждения
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
на Дружеството
за
2024
година
са в
размер
на
75
хил.
лв.
През
2024
година
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
са изплатени
възнаграждения,
както
следва:
«я
1.
Юрий
Асенов Станчев
-
39
хил.
лв.
"
2. Атанас
Иванов Бойчев
-
18
хил.
лв.
«я
3.
Димитър
Петков
Димитров
-
18
хил.
лв.
Съгласно
постъпило
уведомление
по
чл.
19,
параграф
1
от
Регламент
ЕС
596/2014,
г-н
Юрий
Асенов
Станчев,
изпълнителен
директор
и
член на
съвета
на
директорите
на Дружеството,
уведомява
за
стр.
12
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
сключена от него
сделка,
а именно:
покупка
на
60
800
броя
акции
с
право
на глас на
извънборсов
(ОТС)
пазар.
Акциите са придобити на
30.12.2024
г.
при
следните
параметри:
Брой:
60 800
акции;
Цена:
0.98
лева за
акция;
Общо:
59
584
лева
Юрий
Асенов Станчев
е
уведомил
Дружеството на
03.01.2025
година.
че е придобил нови
60
800
броя
акции
от
капитала
на
Дружеството
или
9.35
96
от
гласовете
в Общото
събрание
на
акционерите.
Към
настоящия
момент
Юрий
Станчев
притежава
120
000
броя
акции
от
капитала на Дружеството
или
18.46
96
от
гласовете
в
Общото
събрание
на
акционерите.
Дата
на
придобиване 30.12.2024
г.
През
2024
година
други
членове
на
Съвета
на
директорите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
не са
придобивали
и
прехвърляли
акции
на Дружеството.
Няма
постигнати
договорености
за
участие
на
служители
в
капитала на Дружеството, включително
чрез издаване
на
акции, опции
или
други ценни
книжа на Дружеството.
На
Дружеството не
са
известни
договорености
(включително
и
след
приключване
на
финансовата
година),
в
резултат,
на които в
бъдещ
период
могат
да
настъпят
промени
в
притежавания
относителен
дял акции
или
облигации
от
настоящи
акционери.
е
В
изпълнение на
разпоредбите
на
чл.
116г
от
ЗППЦК,
Съветът
на
директорите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
назначил
по
трудов
договор
Боян
Йорданов
Донов
за
директор
за
връзки с инвеститорите
с
адрес
за
кореспонденция:
София
1527
Р-н
Оборище,
ул.
Силистра
8
тел.
+359
(2)
4960 022
моб.
тел.
+359
(887)
545 850
е-тай:
ойсебгап5туе5теп.Бе;
ро|ап.допоуби
5.55
5.
ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ
Поради специфичния
си
характер
Дружеството
развива
своята
дейност
чрез
използване
на
услугите на
външни
дружества
(обслужващи
дружества)
и
минимален
щатен
персонал,
който
в
момента
се
състои
от
директор
за
връзка
с
инвеститорите
и
мениджър
инвестиции.
6.
ОЦЕНКА
И
УПРАВЛЕНИЕ
НА
РИСКА
Оценката
и
управлението
на
риска
в
Дружеството
се
осъществява
по
приета
от
Ръководството
политика,
оповестена
в
приложение
12
към
финансовия
отчет.
За
ограничаване
на кредитния риск,
риска
от
необезпеченост
и
несъбираемост,
Съветът
на
директорите
е
разработил
вътрешни
правила
и
процедури
за
избор
на обслужващи
дружества,
както
и
за
оценка
и
вземане
на
решения
при
инвестиции във
вземания.
спа
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
При
структурирането
на
облигационните
заеми
Съветът
на
директорите
цели
минимизиране
на
лихвения
и
ликвидния риск.
Съветът
на
директорите
счита
настоящата
структура
на активите
и
пасивите
за
оптимално
балансирана
от
гледна точка на
рисковете,
на които Дружеството е изложено, поради
което не са
предприети хеджиращи
операции.
При
вземането
на
решения
за финансиране
на дейността Съветът
на
директорите
се
стреми да постигне съответствие на
матуритетите,
да
осигури
на
достатъчен
лихвен
марж
и
да договаря
фиксирани
лихвени
нива
по
привлечения
ресурс.
Т.ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ
Дружеството публикува
вътрешна
информация
по
чл.
7
от
Регламент
(ЕС)
Ме
596/2014
на Европейския
парламент
и
на
Съвета
от
16
април
2014
г.
относно
пазарната
злоупотреба
(Регламент
относно
пазарната
злоупотреба)
и
за отмяна
на
Директива
2003/6/Е0
на
Европейския
парламент
и
на
Съвета
и
директиви
2003/124/Е0, 2003/125/Е0
и
2004/72/Е0
на
Комисията
(0В,
1.
173/1
от
12
юни
2014
г.)
(Регламент
(ЕС)
Мо
596/2014)
относно
обстоятелствата,
настъпили
през
изтеклата година на
електроннатастраница
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
- ммм.Лгап5туе5теп.Ъе,
както
и
на
електронната страница
на
пуезог.БЕ
-
ммлм.пуме5тог.Б5
,
електронна
медия,
чрез
която
Дружеството
оповестява
публично
вътрешна
информация.
ПЕРСПЕКТИВИ
ЗА
БЪДЕЩО
РАЗВИТИЕ
Очакванията
за
2025
г.
и
за
следващите
години
са,
Трансинвестмънт
АДСИЦ
да поддържа успешната
си
реализация
като
дружество
със
специална инвестиционна
цел,
което
е
свързано
с
бизнес
модела
на
Дружеството, а
именно
възможността всеки
инвеститор
да формира
портфейл
от
потребителски
кредити.
Прогнозата
за
дейността
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
и
за очаквания финансов
резултат
е
изготвена
на
база
на
анализ
на възможностите
за
инвестиции
в
динамични
съвкупности
от
вземания,
включително
и
необезпечени,
възникващи
в
резултат
на
плащане
с
издадена
кредитна
карта.
Размерът
на активите на
Дружеството ще
зависи
от
динамиката
на
предлагането
на
подходящи
вземания
и
съответно, инвеститорски
интерес
към
облигации
и
акции,
издавани
от
Трансинвестмънт
АДСИЦ.
Също
така,
размерът
на активите на Дружеството
зависи
от
това,
как
се
обслужват
закупените
кредити,
от
размера
на
просрочията
и
предсрочните
погашения.
Начинът
на
финансиране
се
определя
от
Съвета
на
директорите
на Дружеството
и
зависи
от
проявения
инвеститорски
интерес
и
от
възможността
и
желанието
на
издателя/издателите
на кредитни карти да предложат атрактивни
вземания за продажба.
Трансинвестмънт
АДСИЦ
планира
да
финансира основно придобиването
на нови
вземания
и
съвкупности от
вземания
чрез
последователни
емисии
корпоративни
облигации
и
други
дългови ценни
книжа
при
наличие на подходящи за
това
условия,
които дългови книжа ще
бъдат
регистрирани
за
търговия
на
регулиран
пазар.
Също
така,
Дружеството не изключва като
възможност,
в
бъдещ
период
да
разгледа сценарии за разрастване
на
дейността
и
промяна
на капиталовата
структура,
чрез
увеличаването
на
акционерния
капитал на Дружеството
чрез издаване
на нови
акции.
Вероятно е
също
така,
Дружеството
да използва
в
бъдеще
банкови
кредити
за
придобиване
на
вземания за
стр.
14
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
периода
от
придобиването
на
вземанията
до
емитирането
на
облигации
и
други
дългови ценни книжа,
както
и
да
използва
периодично кредити
за погасяване
на
задълженията
си по
лихви.
В
съответствие
с
инвестиционната
си
стратегия
Дружеството
извършва пазарни
проучвания
относно
възможността
да
издаде последващ
облигационен
заем,
или
да
иницира подписка
за
публично
емитиране
на
нови
акции.
На
този етап ние
считаме,
че
условията, при
които нов
заем
може
да
бъде
пласиран
са
по-благоприятни. Считаме, че
добрата
ликвидност
във
финансовата сфера,
перспективите
с
България да
бъде
приета
за
пълноправен
член на
еврозоната,
подобрената
вътрешно-политическа
обстановка,
както
и
други
съпътстващи
геополитически фактори,
биха
се
отразили
положително
при
нагласите на
пазарните
участници
да инвестират
в
нови
корпоративни
дългови
книжа. Броят на
потенциалните инвеститори
остава
ограничен,
но част
от
основните участници
биха
потърсли
алтернативи
и
биха
пренасочили
част
от
инвестициите
от
нискорискови
и
нискодоходни инвестиции
в
АЦК
и
банкови
депозити
към
подходящи
корпоративни
облигации.
При
тази
пазарна
конюнктура
считаме,
че
предстои
нормализиране
на
пазара
на
корпоративни
дългови ценни
книжа
и
възможност
за
пласиране
на нов
облигационен
заем
от
страна
на дружеството.
Ръководството
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
следи
внимателно,
както
облигационния
пазар,
така
и
пазарът
на публично
търгуеми
акции.
При
наличие на подходящи
условия
за
издаването
на нов
дълг,
Дружеството ще
предприеме
действия
за
емитиране
на нов
облигационен
заем
с
размер
в
зависимост
от възможностите
за влагане
на
получените
от
заема
средства
в
закупуването
на
вземания.
Очакванията
са,
първоначално
емисията да
бъде
пласирана
изцяло
при условията
на частно
предлагане,
а
впоследствие
се
планира
регистрацията
и
за
публична
търговия
на
БФБ
-
София,
в съответствие
изискванията
на
ЗДСИЦАС.
Със
средствата
от
облигационния
заем,
Трансинвестмънт
АДСИЦ
планира
закупуване
на
вземания,
отговарящи
на
ограниченията
на
Устава
на Дружеството, както
и
в съответствие
с
нормативните
изисквания. Закупените вземания
могат
да
бъдат
използвани
от
Дружеството
за
обезпечаване
изпълнението на задълженията
му
по
облигационния
заем.
Задълженията
по
облигационния
заем
ще
се погасяват
с
паричните
потоци, постъпващи
от
закупените
вземания.
спа
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ДЕКЛАРАЦИЯ
ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
стр.
16
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ЦИОНАЛЕН
ЕКС ЗА
КОРПО
ИВНО УПРАВЛЕНИЕ
Дружеството е
възприело
и
спазва
Националния
кодекс
за
корпоративно управление
(НККУ)
от
2016
година,
одобрен
от
заместник-председателя
на
КФН.
Спазването
на
НККУ
е на
принципа
„Спазвай
или
обяснявай”.
В
тази
връзка
Дружеството изготви
и
прилага
към
настоящиядоклад
за
дейността
утвърдената
от
Националната
комисия
за
корпоративно управление актуализирана
„Карта
за
оценка
на
корпоративното
управление”,
която
дава
възможност за
самооценка
на
степента,
в
която се
прилагат
изискванията
на
Националния
кодекс. Дружеството не
прилага
допълнителни
практики
на
корпоративно управление
в
допълнение
на
принципите
и
препоръките
на
НККУ.
В
приложената
към настоящия доклад „Карта
за оценка
на
корпоративното
управление”
са дадени
обяснения
относно частите
от
НККУ,
които Дружеството не
спазва.
ОПИСАНИЕ
НА
ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ
НА
СИСТЕМИТЕ ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
И
УПРАВЛЕНИЕ
НА
РИСКА
НА
ЕМИТЕНТА ВЪВ ВРЪЗКА
С
ПРОЦЕСА
НА
ФИНАНСОВО ОТЧИТАНЕ
В
Дружеството
не са изграждани системи
за
вътрешен
контрол
и
управление
на риска
във
връзка
с
процеса
на
финансово
отчитане,
тъй
като
това е икономически нецелесъобразно
и
неприложимо
за
Дружество. Дружеството е
създадено
по
специален закон
-
Закона
за
дружествата
със
специална
инвестиционна
цел
и
за
дружествата
за секюритизация
и
може
да извършва само една
дейност
-
покупка
на
вземания.
Съгласно
изискванията
на
чл.
27
от
Закона
за
дружествата
със
специална
инвестиционна
цел
и
за
дружествата
за секюритизация,
Дружеството
възлага
на
едно
или
повече
външни
обслужващи
дружества,
които
разполагат
с
необходимата
организация
и
ресурси,
обслужването
на
придобитите
вземания, воденето
и
съхраняването
на
счетоводната
си
отчетност
и
изготвяне на
финансови
отчети
и
други
необходими дейности.
ИНФОРМАЦИЯ
ПО
ЧЛ.10,
ПАРАГРАФ
1
БУКВИ
„В”,
„Г”,
„Е”, „3”
И
„И”
ОТ
ДИРЕКТИВА
2004/25/Е0
НА
ЕВРОПЕЙСКИЯ
ПАРЛАМЕНТ
И
НА
СЪВЕТА
ОТ
21
АПРИЛ
2014
ГОДИНА
ОТНОСНО
ПРЕДЛОЖЕНИЯТА
ЗА
ПОГЛЪЩАНЕ
г.
Це
Регистрираният
и
внесен
капитал на
Дружеството към
31
декември
2024
година
е
650
хиляди
лева,
разпределени
в
650
хиляди
броя
поименни
обикновени
безналични
акции
с
право
на глас
с
номинална
стойност 1
лев всяка.
Синдикът,
определен да
се
разпорежда
с
активите на Петрол
Холдинг
АД
/в
несъстоятелност/
продаде през
месец
декември
2024
година
притежаваните
от
Петрол
Холдинг
500 000
броя
обикновени
акции,
представляващи
76.9296
от
капитала на Дружеството,
при условията
на публична
продан
по
реда
на
чл.
717в
от Търговския
закон
(ТЗ).
След
продажбата
акционерни
участия
към
31
декември
2024
са както
следва:
АкционерБрой
акции
с
право
на
ЗЕ
Те)
ЩЕТИ
ТИ
Бе
Плюс
ООД
159,000
24.4696
Застрахователна компания
Аксиом
АД
131,000
20.1596
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД
93,500
14.3896
Юрий
Асенов Станчев
120,000
18.4696
стр.
17
СЪ
с
е
РИ
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Ц
събрание
Йордан Николаев
Върбицалиев
Брой
акции
право
на
ТЯ
55,700
8.5796
Други
акционери
90,800
13,9896
Общо:
650,000
10096
Юрий
Асенов
Станчев,
който
е
председател
на
Съвета
на
директорите
и
изпълнителен
директор
на
Дружеството,
притежава
като частно
лице
120 000
броя
акции,
представляващи
18.4696
от
капитала.
Акциите,
отразени
в
позиция
“Други
акционери“, се
притежават
от
инвеститори,
които
са
ги
придобили
при
търговия
на
регулирания
борсов
пазар,
като
няма такива
с
дял
по-голям от
596.
Дружеството не е
емитирало
ценни
книжа със
специални
права
на
контрол.
Няма
ограничения
върху
правата
на
глас,
както
и
ограничения
върху
правата
на глас на
акционерите
на Дружеството с
определен
процент
или
брой
гласове.
Съгласно
чл.
26,
ал.
2
от
Устава
на Дружеството,
правото
на глас
в
общото
събрание
на
акционерите
се
упражнява
от
лицата,
вписани
в
регистрите
на
Централния
депозитар,
като
акционери
14
дни
преди
датата
на
общото
събрание.
В
Дружеството не
съществуват
системи,
при
които със
сътрудничество
на Дружеството
финансовите
права, свързани
с
акциите, да
са
отделени
от
притежаването
на
акциите.
Търговският
закон,
Законът
за
дружествата
със
специална инвестиционна
цел
и
за
дружествата
за
секюритизация
(ЗДСИЦДС),
Законът
за
публично
предлагане
на
ценни
книжа
(ЗППЦК)
и
Уставът
на
Дружеството
регулират
назначаването
и
смяната
на
членовете
на
Съвета
на директорите
и
промените
в
устава.
Общото
събрание
на
акционерите
на Дружеството
избира
и
освобождава
от
длъжност
членовете
на
съвета
на директорите,
определя възнагражденията
им
и
размера
на
гаранциите
за управление
при
спазване
на
правилата, определени
в
устава.
Изменения
и
допълнения
на
Устава
на
Дружеството могат да
се
правят
единствено
от
общото
събрание
на
акционерите
на Дружеството, след
одобрение
на
измененията
от
Комисията
за финансов
надзор.
Съгласно
разпоредбите
на
чл.
28
от
Устава
на Дружеството,
увеличение
на капитала на Дружеството
се
извършва
по
решение
на
Общото
събрание
на
акционерите.
Капиталът
на
Дружеството
може
да
бъде
намаляван само
по
решение
на
Общо
събрание
на
акционерите
и
при
спазване
на
ограниченията
на
действащото
българско
законодателство.
Капиталът
на Дружеството не може
да
бъде
намаляван
чрез
принудително
обезсилване
на акции.
СЪСТАВ
И
ФУНКЦИОНИРАНЕ
НА
УПРАВИТЕЛНИТЕ
И
НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ
И
ТЕХНИТЕ
КОМИТЕТИ
Уставът
на Дружеството
предвижда
едностепенна система
на
управление
на Дружеството
-
Съвет
на
директорите,
който
се
състои
от
3
до
7
лица.
Членове
на
Съвета
на
директорите
могат
да
бъдат
като
физически, така
и
юридически лица.
Съгласно
разпоредбите
на
ЗППЦК
най-малко
една
трета
от
членовете
на
съвета
на
директорите
на публичното
дружество
трябва
да
бъдат
независими
лица.
Независимият
член на
съвета
не може
да
бъде:
1.
служител
в
публичното
дружество;
стр.
18
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
2.
акционер,
който
притежава
пряко
или
чрез свързани
лица
най-малко
25
на сто от
гласовете
в
общото
събрание
или
е
свързано
с
дружеството лице;
З.
лице,
което е в трайни
търговски
отношения
с
публичното
дружество;
с
4.
член на
управителен
или
контролен орган, прокурист
или
служител
на
търговско дружество
или
друго
юридическо
лице
пот.
2и
3;
5.
свързано
лице
друг
член на
управителен
или
контролен
орган
на
публичното
дружество.
и
Съгласно
разпоредбите
на
Устава,
Съветът
на
директорите
се избира
от
общото
събрание
на
акционерите
с
мандат
от
5
години.
Общото
събрание
на
акционерите
на Дружеството
избира
и
освобождава
от
длъжност
членовете
на
Съвета
на
директорите,
определя възнагражденията
им
и
размера
на
гаранциите
за
управление
при
спазване
на
правилата, определени
в
Устава. Съветът
на
директорите
се
отчита
за
дейността
си
пред
Общото
събрание
на
акционерите.
Уставът
на Дружеството
предвижда,
че
кворум
от
най-малко
от половината от всички
членове
на
Съвета
на
директорите
е
необходим
за
провеждане
на
валидно
заседание
и
вземане
на
решения.
Съгласно
разпоредбите
на
Устава,
решенията
на
Съвета
на
директорите
се вземат
с
обикновено
мнозинство,
освен
в
случаите на
придобиване
и
продажба
на
съвкупности
от
вземания,
избор
и
промяна
на
трето лице
по чл.
27,
ал.
3
от
ЗДСИЦАС
Банка-депозитар.
Тези
решения се взимат
с
мнозинство от
2/3
от
всички
членове.
Съветът
на
директорите ръководи
дейността
на Дружеството съгласно
закона
и
взема
решения
по всички
въпроси,
които не са от изключителната компетентност на
Общото
събрание
на
акционерите,
най
важните от които са:
и
«
свиква
Общо
събрание
на
акционерите
в
предвидените
в
закона
или
в
устава случаи,
или
по
собствена
преценка;
«
определя
третите
лица
по
смисъла
на
чл.27
от
ЗДСИЦДАС
независимите
оценители;
"
определя
банката-депозитар;
.
взема
решения
за
придобиване
на
съвкупности
от
вземания;
«
взема
решение
за
инвестиране
на
свободните
средства
на
Дружеството;
«
ч
р
л
а
е
зр
н
а
о
б
в
о
ет
т
е
ва
н
,
а
а
С
к
ъ
ту
в
а
е
л
та
изи
н
р
а
а
ди
и
ре
п
к
р
т
и
о
л
р
а
и
г
т
а
е
н
П
а
оли
„Т
ти
р
к
а
а
н
т
с
а
ин
з
в
а
ест
о
м
п
ъ
р
н
е
т
д
“
ел
А
ян
Д
е
СИЦ
на
,
с
въ
о
з
г
н
ле
а
д
гр
с
а
п
ж
а
д
з
е
в
н
а
и
н
я
е
т
т
а
о
н
н
а
а
заложените
в нея принципи;
"
изпълнява
решенията
на
Общото
събрание
за
увеличаване
на капитала съгласно
чл.
27
от
устава
на Дружеството;
«
решава
за
създаването
на
резервни
фондове
на Дружеството;
«
избира
и
освобождава
изпълнителен/и
директор/и;
«
взема
решение
за сключване
на
банкови
кредити
и
предоставянето
на
обезпечение
по
тези
кредити,
ако
такова
се
изисква.
Към Съвета
на
директорите
не са
създадени
работни
комитети
поради
спецификата
на
дейността
на
Дружеството.
Съгласно
изискванията
на
Закона
за независимия финансов
одит,
от
2009
година
в
ДружествотофункционираОдитен
комитет, чиито
членове са избрани
от
Общото
събрание
на
акционерите.
От
началото на
2017
година
съставът
и
дейността на Одитния комитет са
съобразени
с
изискванията
на част
четвърта
от
Закона
за независимия
финансов
одит,
влязъл
в
сила
в
края
на
2016
година.
Одитният комитет
наблюдава
независимия финансов
одит
в Дружеството,
извършва
преглед
стр.
19
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
на
независимостта
на
регистрирания
одитор
в съответствие
с
изискванията
на
закона
и
Етичния
кодекс
на
професионалните
счетоводители, включително
наблюдава
предоставянето
на допълнителни
услуги
от
регистрирания
одитор
на
одитираното предприятие,
дава препоръка
за
избор
на
регистриран
одитор.
КАРТА ЗА
ОЦЕНКА
НА
КОРПОРАТИВН
5123
Карта
за
оценка/Форма
за
оценка
на Корпоративното
управление
в
България
Метод
за
оценка
на компаниите с
двустепенна
и
едностепенна система
на
управление
Базирано
на
Методология,
разработена
от
СпизЧап
5тепяег
Бележки
относно
методиката
Базиран
на
Националния
кодекс за
корпоративно управление
в
редакцията
му
от
юни
2024
год.
Отделните
критерии
се отнасят към съответните глави
от
кодекса
Степента
на изпълнение
по
всяка точка се
определя
като се
маркира
в
полето колона
(1)
Тежест
на
въпросите:
Стандартното
измерване
се
отбелязва
в
колона
(2)
Обобщените
резултати
са
отразени
като
сума
от
различните критерии
с
общ
резултат
в (3)
При
необходимост
източникът
на
информация
трябва
да
се
отбележи
в
колоната "Информационен
източник"
Удивителните
пред
всеки критерий изчезват, когато се
маркира
съответното поле
в
колона
(1)
Картата
е
разработена
в
2
варианта
в
зависимост
от
системата на
управление,
като
дружеството
попълва
варианта,
съответстващ
на
неговата система за
управление
Картата
следва да
бъде
подписана
от
лице
с
представителна
власт
в
дружество.
Наименование
на
емитента:Трансинвестмънт
АДСИЦ
Дата на попълване:
12.03.2025
г.
Изберете системата на
управление
на
дружеството:
Едностепенна система
Картата
за
оценка е
приета
от Националната комисия
за
корпоративно управление.
14
февруари
2025
година
стр.
20
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Карта
за
оценка/Форма
за
оценка
на
Корпоратиенсто
управление в
България
Метц за
оценка
ча кон
каните
седностененна
систем
а
на
управление
Трансинвестмънт АДСИЦ
ик
Бие
С.
.
бие
0
|
|
ее
Го
стъната
(4)
Зе
.
они,
повел
нанииа,
зе
юовто
биеа
изпътивка изнекианет
Критерии
да
нсчно|
зе
БТ
нн
вочини,
ат
7
чек
1
Съвет
на
директорителае
1.
|гелседетелят
на
(Сет
на
директорите
чезавжсим
член
пи
а?
х
ле
име|
еместикпоедседиеля
на
СДи
друмя
майчина
ка СД.
Съветът
съмъета
.
12
иреда.
И
<<
нее
а
вели
на
ис
съм
чие
бин
кир
поет
И
е
сн
ка
Е
аси
К
.
-
1
сета
цара
еди
в
,
254)
|
го каса
слабо
пл
ц
.
.
-
МТ
скици
наситено
же
100
се
уа
АЯ
меки
аатаа
растат
по
чаена
ба
дедите
сек
а
я
НИ
5
кино
стеа
сН
акумениа
и
кр
покета
сит
а
преден
(и
сок
зекеие
ен
кацжле
парен
на
иъззиалаалае
узнават щаеданитри
изнии
е
госочено
1
0086
леля
Закпия
пост
уана
нн
|
ри
нз
|
>
зе
2008
а
а
а
зазна
Съществуват ли спределени изасквания 3: подходящи
знания
(спят
членгнете
нана
директорите. спговаряни
на
аеманета
оттях позиция?
посоете
конкретнсто място
на
|вен
уално
-
адреса на интернет
страницата
дружеството.
в
които
се определени изискванията
са
подходящи знания
иогит
към
членовете на Съвета ча директорите.
Съществуват
ли
спределени
изисквания
з
подходящи
знания
(опит
членсвете
на
Съвета
на
директорите. опговарящи
на
заемангта от тях
позиция
относно
вълросите
на
услобнивоетта?
з.
||
сеочете
кочкретнота
място
и
геля
евентуапно-
апреся
на
х
интернет страницата
на
дружествето.
в
коитоса опоеделени
узискванията за подходяци знания
л
спи“
към
членовете
на
Съвета
ча
директорите.
Е
декларацията за коргоратиио упраслстис предсставста
гис
информация
относно:
1а.
|-предстазенсстта
на
полсвете
в
Съвета на
директорите,
катосе
х
МИ
разграничават
членсяете
с
изпъгнитепки
и
пет
увпълнителни фучкции
Е
декларацията за кои сративноупраенение предсставенате
е
информация
относно:
Гоачсичвестиънт
е никроградлоиие
и
въпросите
относно
-мерапе.
предприети
с
оглед
постигането
на
представеността
2976
олмвоепана
ка го
представения
Е
декларацията
за
коргсративно упракление
представена
луг”
информация
относна:
16.
|-
причините
и
мерките.
«аитоса
гредприети
ипи
поедстоила
к
бъдат
зъведениза
постигане
на
целите.
когаполенеса
постигнати:
Име
ли
установена практика
новите членове
не
Съвета
та.
17
|риосктооите да
бъда
запсонаганя с
спорните прави
их
|финансови
въпроси,
свързани с дейността на дружеството?
Г
асъочавалиобучението ка хлечовете на Съвета на
изестопите
посочете
дейнуъте
сяуриани
с
повишаване
кзалификацията
на
някой
или на всички
членове
на
Съвета
на.
ножа
посиеднана
-одина
Е
устройстзените
ак-ове
на
дружеството регламентиран ли
е.
|3
устрийл зеня
и:
актове
ма
дружески
0
ме
е
решаментярало.
же
С
саеаати
кънаааце
в
Гоианиа
доктаа
за
в
|дектооите
могат
да
заемат
ръководни
псзиции?
Посонеге
узискваниета за броя
на
дружествата,
които членсвете ка
директорите
вупсаепението
на
други дружестве,
т
което
2.
Съвета
ча
ляректорите мега“ да заемат Ръконолни
почиции
(окаването
на
същводние
зи
стаи
в Дичестато,
Ероя“
ча
последозателние
мандати
начленовете
на
Съвета ча
1.10
|директорите осигурява ли ефективна работа
на
дружеството
и
х1596
15086
спазванезаконовите изисквания?
Огоапичсилис
броята
госледсвателите
ма
датита
независимите членове
на
Съве7а
на
директорите? Посочете.
|2чига,
че
тази
пракзика
к
неприпожичма
за
Друлестеагто
1.11
|дооуменга,
в
който
ограничението
стчоско.
х
злрамиельзтя
пт
ЗА
Лрумествятя
пъс"
(ианк
ламча
срой
драстсниа исндати на незавизалита
Ба
|(чпанове на
Съвета ка
лиректарите.
зо.
5
Пп.
Изпълнително
ръководство
ло
догварита
за яъзпягане
ня
упраяланает
сключални
г
|+игновете на Съвета
на
дирек
те.
ощределени ли са
пеянице
ил.
|радзлжения
и
садачи, коипериите
за
размера
на
тякнсто154
1308
громенливо възнаграждение. задължечията
им за
лоялност
към
рксствоа
и
оспсвелията за ссзобождеване?.
Еъзчагракденеето
на
узпълкителнсто ръковсдетвс състои
лиса
послеянно
зъзкаграждение
и
громенлива възнаграждение
г
(допълнитегни стимупи)
|-езависимите члексве на
съвета
ча дяресторите гопучаватли
Бамо
ностоянно
ражденик?
кя
МЕ
они
ранените
оф
оп
Г
Пек
х
ложе
МИ
<<.
а
сипорилат
адрес
ня
на
С
кит
танците
Еъзчаграждението
на
независимите членове
на
Съвета
на
|(диоектооите
отразява
ги
участието има зеседания,
опълистислсо
па
7схиитс задени да
капропират
дсйствията
на
Приета
в
Политиката
за
опрелепане
мъз
няджжуения
на
Ке
почни по
|работета на дружеството?
Посочете
конкретното място
и
реда,
|зъзнагражденнето
на
членовете
на СД
Адресът
на
интезнет
|Еяентуапноинтернет страницата
дружеството.
описваща
връзката
между
зъзкаграждението
не
незазисимите
|диоектори
и изп
злнявание
01
як
функции.
призна
раирани
диети
12
аз
въз
па
И
е
е
ни
е
Сега
на
делстеца товпдиа
пе
Гедвнца
разпосдеттует натрочениио
кана
ренфение
на
Громенливато
възнаграждение
на
изпълнителните членове
на
|пеновете
на
Съвета
на
дкректорите
Ч
н5
(съвета
ча
директорите кочеретно
зпределено/опредепяемоли
+
(ме сзецене
на
Зацета събране
та
зетитерия
след
Бион
на
жар
катенанананрнин нн
РЕЛНИЕ
стр.
21
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Е
.
|Го
ПЦ
с
Полина
вата
уина,
16
МИ
е
слика
още
е
Съвета
Съвста
па
свързани
ли а?
Посочс
ско
истомясто
и
реда.
|
изпълнение
пифориационепитючник
а
|
-
стандарта
Има,
лачена
печиа
но
кзвзо
бика
изпзинени
кзананети.
прай
38
ана
|
в.
ко
лапъненито
че е в
пъпа
скпвететене
могятовнет
Променплвото възнаграждение
на
ззпълнителните
-генове
на
Съвета
на
дире«сторите
обвързано
лие
с ясни
и
конкретни
критерии
и
измерими
пеказатели по стяошение на
резултатите.
ка
дружестесто
ийли
с
постигането
на
предзаритепно.Пре
зе
слреццине
пи
1.6
(определени от
Съветане
директорите цели?
Огишете
каква
е
х
връзката между громечпивсто възнаграждение
на
мданитазчанотитиа
узпълнилепчи членове нана директорите
и
постигани
е
резулгати
не
дружеството
или
други
«ритеми
лили
цел
и.
Осигурен
ли
<
достъп
на
акцгонерите до информация
за
сделки
П.7
между друксс7пото
ц
ичгсноостс
е
не
кретото
дирскторитс
и
х
15
16:685)
Периодиче информация
на сайта
па
Доунестеото
евечтуално адреса
на
ичпернет страницата
ча
друхеството,
на.
която може да
се
получи
гореописаната информация.
зпатиеатет
во
ложе
вв,
та
-
и
са
ап)
Хо
в
г.
Сътрудничество
между
изпълнителното
ръководство
и
независимите членове
на
съвета
на
директорите
Съветът
на
директюри
е
утвърция
ли
е
по
итике
за
разкриване”
ка
информетия
и
връзки
с
инвеститорите?
Посочете.
|кочкретнотс
място
и
реда.
евентуално
адреса
на
интерне”рунеслето
име гопитлка
за разкриване
на
информещея,
страницата
иа
дружсството,
не
която можс
де
сс
получи
достъп
спедеа
но
че
разисзна
и
утанрдена
ст
СД.
де
горсописаната
информация.
Посочете
датата,
га
която.
последно са оевизиоани
илипи
актуализирани
приетата.
Съветът
на
дирекорле
дава
ли
часоки,
одобрява
и
контролира,
ги изпълнението ка бизнес плана на
друкаетвото,
сделки
съществен
характер,
както
и
други
дейности, установени
в
Е
ее
съв
т.2
х
15
1508,
1506
и
избялане
т.е
15
те.
се
или
е
те
спазва
-
е
принц.
|
те
10.
(Структурата
и
разпрелепениета
ка
апачите
ня
чпекояете
ня.
Ш.3
Съвета
на
дуре«юрите тарантира! ли
ефекивча
г
дейност
на
х
156.
ружес
ноо?.
Броят
и
качествата ча независимите директори
в
Съвета
на
Ш.4
|диресторите кореспондират
с
интересите
на всички.х
236
2086
екционери. зклю-ително миноритеоните?
Прецедурите за
и
разкриванс
га
копрликтипа интереси
регаментирани ли
са
в устройствените актове
на
дружеството?
Посочете
кочкретчоте
мястои
реда
евентуално
|вдресана интернет страницата
на
дружеството,
на
която
може.
+
де
получи
достъп до гореописангта информация.
Посочете
дятага.
на
която посгелно
са
геяизираниактуализирани
приетите прапедури
корпоративчи-е ръководства григли ли са
и
спазва” ли
Етичен.
кодекс? посочете «онкоетнсто място
л
реда.
евентуално
-
ещреса на интернет страницата на дружес 010.
на
като
може.
де
се
получи
достъп до гореописания
документ.
Госочете
детата,
на
която
последно
ревизиран
ш/или
астуализирен.
кодекса,
л
огишете дали поез последната
година
е
имало
случаи, изискоащи припегатсто
на
заложените
0
кодекса
принципи.
Ксрпоратиячипе ръкоаодстватризля
пя са
пя.
вътоешчи
асове
свързани
с
устойчивото развитие?
Посочете
кочкретнога
място
и
реда,
евентуално
адреса
на
интерне”.
страницата
на
дружеството,
на
която може да
се
получи
достъп
Транесиноестнън
+
мииропредприне
и
въгросите
стчесно
ле
тораптисания
лоумент
посочете
латата.
на
кето
поелелно
усповивоста
че
го
касаят.
ревизлран
илипи
актуализиран
кодекса.
и
опишете дали през
тоспедна
та
дана
с има
случай.
изискзащи
ципа
гнено
на
апоженит
в
кодекса
555
Зе
в
даа
алеи
кат
иравлемето
има
снет
в
а
СИЕ,
очи
мет вози
дука
ММ.
Одит
и
вътрешен контрол
съзагтадиателте
алаосацеатна
на
Бнсвете
порщци
пи
коипанията изградена система за вътрешея
контроп.липсата
на
подеодяц
пессвнал
тосдинтеана
която
кчително
ща
лщенифицира рисковете. свързани
с
2
дей
чип
да
се
|
Пе
ее
тен
дружеството
и
да
подпомага
тяхното ефе«тивно управление?
стране
ст
оЗспужващото
дружество,
го2то
ги
изготвя
и ст.
ено
сети
м2
.
16
1056
а
да
26.
15
х
256
>
250
с
Има
ли
компанията изградена система за вътрешеч
контроп.
която
включително
да идентифицира рисковете, свързани
с.
скологинпитс
рискове, съпиътслоащи
дсйнос-та
пе
дружеството
и|
де подпомага
тяхиото сфсстиоио
упрасгеснис?.
Има
пи
компанията
изградена
система за
вътрешея контрол.
Която
включително да
идентифицира
рисковете по
веоигта
на
стойността, съпътстващи дейността
ка
дружеството
подпомага тясното ефективно управлечие?
Система
за
вътратен контраг гарантира
пи
ефективна”
1ма
|функиониране
на
системите за отчетност
и
разфияане
на
х
информация?
Куоративяо
с
ръководствотоцлома
ноти
е за
дейност
аи.
|отодитен
конитет?.
Прилага ли
се
принципът за ротация
при
предложенията
и
1.6
(|узбора на
външен одитор? Посочете въчшчиге
одитоол
нах
дружеството
за
последните
три -одини.
по
пос
стр.
22
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
С
вее
от
сн
|
(7
-
аа
ке
2
зе
чу
Век
-
етаеа
равното
тавено?
Ерато
саица
ви
Себеча
заемат
7
22
са
стаен
да
исрези
мнениетосито
МИ
е
е
ее
почките
от
дчевн
и
евенуално
мястона
интеоне”
е
скали
пици
а
ща Ще
иртърия
2
-
зоната
мл
ома
папата
ните
у.
Защита
правата
на
зкционерите
2кдионери
вклюзително
ивовлазаге
я
чуждестранните третизат
пи
се
Коргоративните
ръководства
разрабогили
ли са
празалаза
сргачизиренето
и
превеждане
на
редовните
и
извънредни
Общи събрания
на
зкцонерите
на
друхеството,
които
гарачтирет
вевнототевеча
тоетирене
наки
акционери
л
повецензна
ма
|еестонавсвки
ия ред
ча
Общото събрание?
Посочете.
друмествато
кото
-врантиат
завногоставена
тоетиранета
кснкретнотореда,
-
адреса
сичи
акшизнери
и
правето
на
веки
ст
акционерите
да израз
страчицате
на
доужеството,
на която може
дасе
полухи
достъп
«е
дотореописаната инормация.
Госочете
датата,
наколто
Госледчз
са
резизирани
ципи
актуализирани приетите правила
ма
Организират
ли
корпоративните ръководства процедурите
л
|реда
за
провеждане
не Общ.
събрение
на
знцинеотето
х
лом)
ло00н
начин.
«ойто
не
затруднява
или
ос
ъпява
ненужно
гласуването?
а
аи
еи
СЕ
а
е
А
май
ма
И
<<
с
и
ети
суче
у5
5
.
а
х
ло
->
0.0е
па
ок
с
Пт
носите
АА
сома
снопана
аи
пилетата
цари
па
маи
:
,
ста
релета
соц
с
НТ
му
ЗЕ
аа,
зен
Уат
7
Оба.
Ма
он
е
ие
А
КТ
цесия
ги
Врана
ни
бас
Е
я
съзоание
Гео
на
сета
|Предприсмат ли
корпоратиогните
ръководства действия за
(|насърчазане участисто
на
акционери
0
Общоте
събрашеле
х
акционерите
и
каки?
1
зъоития”
в сайта ка
икестеоо:
В
материалите на общите събрания
на
акционерите
поедговения относно оснсени корпоративни
събития
поедставят
ли
се
като отделни
точки
в дневния
редна
0ба.сто
|еъбрение(
в-ч.
предложенията за разпределение на
золчимилалагмевштет
велпневлинг
Ъгтазг опиноскпомета-
печалбата)?
Посочете
адета
на
секцията
на
ичгерет
Беевисзкнии
страчицате
на
доужеството
в
кюятое наличка тсрестоменатета
информация
и
документите, представени
на
акционерите,
за.
последното Общо
-зоравие
на
дружеството.
(дружеството
поддържа ли на иктеонет с7реницата
си
специалне
панаентанинатениина
ме.
|бощето събрание
на
акционерите?
Г
ссочете
адреса
па
х
поианокто
въпоъмие
секцията,
в
ксято с описана гооеспомекстата информация,
на
инпернет
страни
на
дружеството
(сигурен
пи
е
механизъм за
съдействие
на
акционерите.
право съгласно действашцсто захонодетелство да включват
Ма
ка
мр
догъгнителни зъпроси
н
ца предлагат решения
по
вече
х
реда
за
вапенчено
на
допълнителни
еъооони
включени въпроси в дневния ред
на Озщето
събрание?
(проги вднелана
рел
ня
гъбрания
представете описание
не
гореспоменатия незанизъм
|пугснеонте
уведомяванати се
за
оезугтатите от
на секцията, в
«оято
е
налична гореспоменатата информация,
пакт“
-соощи
съдии
на
интернет страницета ка доунествоте.
Присъстват пя
всички
членове
на
коргоративните Бъксводства
на
Общите съсрания наонерите
на
друкествого? Посочете
М.9
|колко
отчленозете
на
«орпоративните ръвовод--ва
са
к
1259
5:046||одРъшеидстлито
на
Дулсе
смига,
че
с
препоръке,
а.
прусъствали
на
последнето
Белово
Общча
Замонерте
на
докеството
о--77785
а.
и
пт
пе
Ми,
НЕ
сеанси
пема
сенат
>
кегузго
е
вазсагеатив
а
ак
ан
еее
ка
ан
а
пее
сет
Е
со
ло
(ер
И
а
е
е
и
па
а
ае
давствт
В
ма
|
МИ
1
а
сие
Ни
начина по
ин
ага
ма
пън
навременна.
|
оо
точи
а
В
язе
ва
пура
за
паротит
М.5
за
|
И
ест
сос
конен
ЗЕ
с
силно.
а
овца
дзен
иертст
м.в
ие
по
-->-
ло0
стена
ща
+
>
лв0
(учат
м.в
|
дсеа
дчаата
а
а
За
З6
но
М.
Разкринзне
на
информация
риели
ли
са
козпоративите зъкоесдства вътрешни правила
Ксито
да
осипурявеатсвовеременисто
сповеставане ка всяка
вини
|ъщественя пегупираня информания
опъосно
лрукеетясто,
х
нфотащя
упреянечие"
корпопативните
му
ръкгщдета
опегативната
му
донност
и
акцискернага
мусточецоат
Праелили
са
козаоративчите
Зъкоадетва
вътрешни
правила.
паязацестя
заниотоеиватает
ксито
да
осигуряват свогеременнсто
сповестяване ка всзка
Ма
па
Преси
И
ъздеиствисто
га
дейността
на
друкестеото върсу
зеологачяте
тажицт
ранени?
Системата за
разсрававе
нз
пнфоаиация
за
доукествато
Гарачтире
пи
равнопоставеност
не
алрегати-е
ча
информация (зацокери
заинтереговани
пие
|мбестицюмнасоцист)
и
ижтюча
пи
зпоупотреонес
ълрешка
информация;
пишете
ссновните
характеристики
на
създаценапа
и
поддъожана
системе за
разивзне
ча
информация
на
лъужествоо
икойто
лружеетвото
гарачтира равнопестаненует
на
адуегатще
на
уманията
Системета
за
Газефивака
на
индзлизна сяърззна
устойчивсто Безаитие.
финансовото
и
друага
|ерпозатиека
пкфармациея
оелпурява
ли
х
варна
и
зазпиаема информзне като
дава
втамакноста
сеективни
и
ичтармлирани
гетекия
и
пени”
Ксрпоганениа
сря
уксоцана
пя
И
ататват
|спаззането
на
зътрешни
правила
изготвяне
на
годишнитеи
х
пи
междинните
стчети
и
реца
за
разкриване
на
информация?
ааа
задни
Компатията
поддъскали
аптуална коргораткис
|стралица?
Посочетс
адроса
па
коргоратимела
снет
“
ана
лапечиеетет
за
Компатията
разкрива
липа
корпоративната
са
атсриет
стра
цялата аифоомация посочета
в
Глава
4 ЗЕ
от
мьт
|Кодскеа?
В
случай че друпестооте не спазпа пяюя
ст
“
пещ
прегориите
па
одексе
моля
опишете
кошрстипе
текстооси
причините
за неслазването
лит
Коътатията
попдъскали
апптосзичпа
серсията
|ксрпоовтиата
си
зптериет страница
с посочслото
съдържание
»
ПЪК
дерегети
ченета
(Е
Е
В
стр.
23
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
зиеча(а)
зона”
ичбормацаонен изтохняк.
латините
станадастне.
стандартна.
Мага
поегиете наша.
по
азйгта
Визе
взпълнено изъсевинето
Критерии
оцене
Ак
но
с ополно съотоететвис
мепя
поочете
ме
соцелни
клис гипс:
въсдействис
рима
кана
с
специика изатлициотна
и
друса
зена
оюритчзацал,персона
тоа
е
о7
14
мл
повести
пи
г
0
ми
с
съз
Компания
а
инфорияра ли пеонодично.
в
съответствие
нермативните изисквания
и
доСрата междунарсдна
практика
за
резсривене
на
информация за
икономически,
и
|екопогични
въпроси, касаещи заинтересованите лица
Дейността на
друмествотс
е
строго огренаьена
от
Закона
за.
(1апример:
борба
с
корупцията. рабста
със
служигегите.
|5а
с минимелан
ЧЕ
1
взлекавно
че.
доставчиците
и
социалиа стгосориост
па
кодекса
в основната
си
цаст е
неповпожимо
за
доукествотс,
дружествето
опазване па околната
среда.
пе.
|скопогичните
промени
върхудсйостта
не
дружеството. състастио
зе оъодсйстоисто
па дсой
юстта на
друксствато
пърху
сигурен
ли
лесеч
достъп
на
акционерите до пряегата.
дружествена
политика за
определяне
на
възнагражденията
и
м.ло пантиемите
на
члековате съвета.
«акто
и
до
информация
10.05
относно
получените
тях
годишни
възнаграждения
и.
допълнителни
стимули?
Корпоатияняте
ръховслствя
ся
сяпеяремени
структурата
ня
«апитапа на
дружеството
и
споразумения.
които.
вслят
до
упояжнчяваке
на контрол
сътасно
неговите праяипа
за
резхиване
на
информация?
лозя
755
2
м2
ма
24
рачучения
Зрой
средна
ща
ма
да
20
м.5
информация относно
недежднадружеството,
когато
2
20.05
сиурлее
въз
ова
един
ДСИЦм мент
Ггълка
унзормаци
г
зпрееение.
.
Корп
оративно управление
-
ангажиране
(вкл.
заинтересовани
лиц;
Дружеството идентифигирало
ли
колса
заинтересованите
лица
с
отиошатис
към
псгозапе
дейност
основа
на
тямиата
стелен
и
сфери
на влигние.
роля
и
отношение
към
устойчивото
мур:
витне?
Корпооативните ръховсдства осигуряват
пи еоективно"
взаимодействие
със
заинтересованите
лица?"
Компанията
има
ли разоаботени
конкретчи
правила за
о-читане"
Поради
тя
запн
тя
истеоесите
на
заинтересованите
лице,
коитс
превила
да
кезбодимо раззаботеана
на
конкретни правиле
осигуряват
и
тяхното
привличане
при
пешаване
на
зпределени.
ръюеодството
сата
че това
е
прегоръка,
а не
изискване
на
мзискващци
пози ията
им
въпроси?
опека.
тарантират
пи
корпопапияните пъхояслстяа достатниня
информираност
на всички
заичтересояани пица
отнесе
законово
установените
им права
и
ак
-
по
какъв
нечин?.
Корпооативните ръководства терантирет ли правстона
своезременен
и
оедовен достъп
до
стносима,
достатечна
|прансинеостлънт
я
А
откосно
о
рухестето, включено
о
като
|заинтересозаните лица участват
в
процеса
на
корпоративно
занетерегоеани пица
умшетват
в
процеса па корпоратизко
упразление
и
ако да
-по
какъв
начин?
365
6075
ли
с
тези
чрез
ми
ге
я
из
за
259
от
кос
20.07
мг5
до
различна
07
т
з колто
е
учреден ,
оповеа ли
иза
за
МП.
Институционални
инвеститори, пазари
на
финансови
инст
Мит
Осигурява
корпосагивните
ръководства
и
по
кахъв начин,
взаимодействие
на
дружеството
неговите 2кционери
-
Ддунеството оказва
тъпо
съдйстоне
и
предоставяне
пе
икституционални инееститори,
а
също
така
и
с
регулираните
униформа
кюргоравното
ръководетес
и
директора
зе.
пазази
на
финансови ячструменти
и
инвестиционните”
връзка
с
лъееститорите.
посредници
на
пазари?
При
избора
на
инвестиционни посзедници
и
съответно
оператори
на
пазари.
ча
кита
да
търгуват ринансовите
им
инструмента.
карпорагияните ръководства
считат
пл
каква.26.05
степен
действията
на тези лица
се
сезират
на
пазарни.
информация
и
принципи?
Съпласуват ли корпооатиените ръховсдства със своите
инвестициончи посредници
и
институционални инвеститори
политиката
и
практиките
на
дружес7всто
коопоратизно.
упразление?
мига
Друкеството изискве ли
оазкризане
и
огравучаване
на
конфликтите
не
интеоесиупълномощените съветници.
агализатори.
броксри.
рейти
гори
апслции
и
други,
предоставят анализи
или
консултации?
Ако
дружеството
в
допуснаго
търговяя в юрисдикция.
прилокимите
ази,
тази
юрисдикция
о
правила
стлв
корпоративно.
нее
грапочимо
за
Доунеството.
упразление?.
82.76
Стандартча
оценка.
стр.
24
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
5согесага
тог
Согрогае
Соуетапсе
ог
Видапа
6
Обобщени
резултати
за
компаниите
с
едностепенна
система
на
управление
зо,
ШИЯ
Корпоративно
управление
-
ангажирана
(вкп
Заинтересовани.
гица)Сътрудничество
между
Изпълнителното
Защита
правата
на акционерите.
ръководство
и
независимите членове
на
съвета
не
директорите
стандатна
Стандартна
Тежест.
стандарта.
Тежест:2096Частична
оценка:
ШййОНа
Тежест.
1036
частична
оценка:
Части-на
оценка:
ПЪТВБ
ценка
Разкриване
на
информация
„
Обща
о
управ
Корпоративно
Изпълнително
ръководство.
ление
аа
-
Стандартна.
Стандартна
оценка
ИВаНВЯЯ
Стандартча
Тежест:2086 Тежест.
106
Частична
оценка:
Частична
оценка:
ИВ
пазари
на
финансови
и
Одит
вътрешен
контрол.
Икституционални
инвеститори,
Съвет
на
директорите
инструменти
и
Стандартна
други
посредници
Стандартча.
Е
088
5836.
Тежест.
1096Стандаотна
Тежест.
1036
Частична
оценка:
Тежест:
109 Частична
оценка:
Частична
оценка:
иа
УИ
1.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА
СКЛЮЧЕНИ
ДОГОВОРИ
ПО
ЧЛ.
240
Б ОТ
ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН
Членовете
на
Съвета
на
директорите
са
длъжни
да
уведомят
писмено
Съвета
на
директорите,
когато
те
или
свързани
с тях
лица
сключват
договори,
които излизат извън
обичайната
му
дейност
или
съществено
се
отклоняват
от
пазарните
условия.
За
периода
от
1
януари до
31
декември
2024
година,
Дружеството
не е сключвало
договори,
които
излизат извън
обичайната
му
дейност
с
членове
на
Съвета
на
директорите
на Дружеството
или
други
свързани
с
тях
лица
или
такива,
които са сключени на
цени, отклоняващи
се
от
пазарните
условия.
2.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА
ВИСЯЩИСЪДЕБНИ,АДМИНИСТРАТИВНИ
ИЛИ
АРБИТРАЖНИ
ПРОИЗВОДСТВА,КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
ИЛИ
ВЗЕМАНИЯ
НА
ДРУЖЕСТВОТО
В
РАЗМЕР
НАЙ-МАЛКО
10
НА
СТО ОТ
СОБСТВЕНИЯ
МУ КАПИТАЛ
Към
дата
на изготвяне на
настоящия
доклад,
Трансинвестмънт
АДСИЦ
не
е
страна
по
съдебни
или
арбитражни
производства, касаещи задължения
или
вземания
на Дружеството.
3.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗАПОЛУЧЕНИ
И
ПРЕДОСТАВЕНИЗАЕМИ,
ПОЕТИ
ИЛИ
ПОЛУЧЕНИ
ГАРАНЦИИ
КЪМ/ОТ
ТРЕТИ
ЛИЦА
Трансинвестмънт
АДСИЦ
е
публично
дружество,
създадено
съгласно
разпоредбите
на
Закона
за
дружествата
със
специална
инвестиционна цел
и
за
дружествата
за
секюритизация
(ЗАДСИЦДС),
който
стр.
25
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
налага
редица
ограничения
в
дейността
на Дружеството, част, от които са:
е»
съгласно
изискванията
на
чл.
26
ал.
1
от
ЗДСИЦАС,
Дружеството не може да
обезпечава
чужди
задължения
или
да
предоставя
заеми
и
да
получава
заеми
от
лица,
различни
от
банки;
може:
да
емитира
дългови ценни книжа,
регистрирани
за
търговия
на
регулиран
пазар;
да
взема
банкови
кредити
за на
придобиване
на
вземания;
да
взема
банкови
кредити
в
размер
до
20
на сто
от
балансовата
стойност
на
активите,
които
се използват за
изплащане
на
лихви,
ако
кредитът
е
за
срок
не
повече
от
12
месеца.
в
в
е
съгласно
изискванията
на
чл.
26 ал.2
от ЗДСИЦДС,
Дружеството може
да
инвестира
свободните
си
средства
в
ценни книжа,
издадени
или
гарантирани
от
държава
членкаи
в
банкови
депозити
в
банки,
които имат
право
да
извършват
дейност
на
територията
на
държава
членка,
не може
да придобива
дялови
участия
в
други
дружества,
освен
в
трети
лица по
чл.
27,
ал.
4
от ЗДСИЦДС,
в
размер
до
10
на сто
от
капитала
си,
не може
да
участва
на капиталовия
пазар,
като
инвестира
в
активи,
различни
от
горепосочените
или
да
извършва
обратно
изкупуване
по
реда
на
чл.
111,
ал.
5
от
Закона
за
публичното
предлагане
на
ценни книжа,
освен
случаите
по
чл.18
от
ЗДСИЦДС
.
Към
31
декември
2024
година
емитентът
няма
ползвани
или
предоставени
кредити,
както
и
не е
гарантирал
чужди
задължения.
4.
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ
НА
ОДИТОРИ
През
2024
година
Дружеството
е
начислило
разходи
в
размер
на
4
хил.
лв.
за
извършване
на
независим финансов
одит от регистриран одитор.
Дружеството
не е
извършвало
разходи
за
данъчни
консултации
и
други услуги,
несвързани
с
провеждания
одит
на
финансовите
отчети.
5.
СЪБИТИЯ
СЛЕД
КРАЯ
НА
ОТЧЕТНИЯ
ПЕРИОД
На
свое
заседание, проведено
на
19
февруари
2025
година,
Съветът
на
директорите
на Дружеството е
взел
решение
за сключване
на
анекс
Ме
17
към
договор
от
15
март
2011
година
за
покупка
на
динамична
съвкупност
от
вземания
по
револвиращи
кредити,
възникнали в
резултат
на
използването
на
кредитни карти
Транскарт,
издадени
от
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД.
С
подписването
на
анекса,
крайната
дата
на
съществуване
на
пула
от
вземания се
променя
от
16
март
2025
година
на
16
март
2026
година.
Номиналната стойност
на
динамичната
съвкупност
от
вземания,
включени в
пула
е
1,000
хил.
лева
(виж
също приложение
6
към
приложения годишен
финансов
отчет).
стр.
26
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
е
8
п
с
Т
2.
<-
#4:1-46319413103
ЛЕВ)
ама
“
аа!
<<
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
АОКЛАД
ЗА
ПРИЛАГАНЕ
НА
ПОЛИТИКАТА
ЗА
ОПРЕДЕЛЯНЕ
НА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА
НА
ЧЛЕНОВЕТЕ
НА
СЪВЕТА
НА
ДИРЕКТОРИТЕ
НА
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
през
2024
година
2024
стр.
27
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
1.
ИНФОРМАЦИЯ
ОТНОСНО
ПРОЦЕСА
НА
ВЗЕМАНЕ
НА
РЕШЕНИЯ ПРИ
ОПРЕДЕЛЯНЕ
НА
ПОЛИТИКАТАЗА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА,ВКЛЮЧИТЕЛНО,
АКО
Е
ПРИЛОЖИМО,
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА
МАНДАТА
И
СЪСТАВА
НА
КОМИТЕТА
ПО
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА,
ИМЕНАТА
НА
ВЪНШНИТЕ КОНСУЛТАНТИ, ЧИИТО
УСЛУГИ
СА
БИЛИ ИЗПОЛЗВАНИ ПРИ
ОПРЕДЕЛЯНЕТО
НА
ПОЛИТИКАТА ЗА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА
Политиката
за
определяне
на
възнагражденията
на
членовете
на
Съвета
на Директорите на
Трансинвестмънт
АДСИЦ
е
разработена
и
приета
от
Съвета
на директорите на Дружеството на
16
март
2013
година
и
е
утвърдена
от
Редовно
годишно
Общо
събрание
на
акционерите
на Дружеството,
проведено
на
28
юни
2013
година.
На
Редовното Общо
събрание
на
акционерите, проведено
на
30
юни
2021
година
бе
приета
актуализираната
Политика.
Разработената
и
утвърдена
Политика
за
определяне
на
възнагражденията
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
е
в
изпълнение на
разпоредбите
на
Наредба
Ме
48
на
Комисията
за
финансов
надзор
от
20
март
2013
година
и
направените
изменения
и
допълнения
през
2020
година
за изискванията
към
възнагражденията.
През
2024
година
Дружеството
не
е
създавало
Комитет
по
възнагражденията.
При
разработване
на
Политиката
за
възнагражденията
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
не
са ползвани
външни
консултанти.
2.
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ОТНОСИТЕЛНАТА ТЕЖЕСТ
НА
ПРОМЕНЛИВОТО
И
ПОСТОЯННОТО
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ
НА
ЧЛЕНОВЕТЕ
НА
УПРАВИТЕЛНИТЕ
И
КОНТРОЛНИТЕ
ОРГАНИ
Дружеството изплаща на
членовете
на
Съвета
на
директорите
само
постоянно
възнаграждение,
под
формата
на
месечно
възнаграждение
с
фиксиран
размер,
който
се
определя
от
Общото
събрание
на
акционерите.
За
възложеното им
управление
на
дружеството,
изпълнителните
членове
имат
право
и
на
постоянно
възнаграждение,
което
се
определя
от
Общото
събрание
на
акционерите.
Постоянното
възнаграждение
на изпълнителните
членове
представлява
ежемесечно
твърдо
плащане
и
се
дължи
на
всеки
изпълнителен член
за
срока
от
датата на
вписването
на изпълнителния член като такъв
в
Търговския
регистър, воден от
Агенция
по
вписванията
до датата на неговото
освобождаване.
Политиката
за
определяне
на
възнаграждения
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
не
предвижда
разпределянето
на
променливо възнаграждение
на
членовете
на
Съвета
на
директорите.
В
тази
връзка
и
в съответствие
с
поднормативните
актове за
изплащане
на
променливи възнаграждения,
такива
могат да
се
определят
само
с
решение
на
Общото
събрание
на
акционерите,
след
приемане
на
нова
актуализирана
политика
за
възнагражденията,
при
посочването
на
обективни
и
измерими
критерии.
3.
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНОКРИТЕРИИТЕ ЗА ПОСТИГНАТИ РЕЗУЛТАТИ, ВЪЗ ОСНОВА
НА
КОИТО
СЕ
ПРЕДОСТАВЯТ ОПЦИИ
ВЪРХУ
АКЦИИ, АКЦИИ
НА
ДРУЖЕСТВОТО
ИЛИ
ДРУГ ВИД
ПРОМЕНЛИВО
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ
И
ОБЯСНЕНИЕ
КАК
КРИТЕРИИТЕ
ПО
ЧЛ.
14,
АЛ.
2И
3
ДОПРИНАСЯТ
ЗА
ДЪЛГОСРОЧНИТЕ
ИНТЕРЕСИ
НА
ДРУЖЕСТВОТО
Трансинвестмънт
АДСИЦ
изплащана
членовете
на
Съвета
на
директорите
само фиксирано
възнаграждение,
което не
се формира
на
база
постигнати
резултати.
Не
се
предвижда
предоставяне
на
възнаграждение
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
под
формата
на
акции
на Дружеството,
стр.
28
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
опции
върху
акции
или
други
права
за
придобиване
на
акции.
Не
се
предвиждат
и
възнаграждения
на
членовете
на
Съвета
на
директорите, основаващи
се
на
промени
в
цената
на
акциите
на Дружеството.
4.
ПОЯСНЕНИЕ
НА
ПРИЛАГАНИТЕ
МЕТОДИ
ЗА
ПРЕЦЕНКА
ДАЛИ
СА
ИЗПЪЛНЕНИ
КРИТЕРИИТЕ ЗА ПОСТИГНАТИТЕ РЕЗУЛТАТИ
Поради фактът, че
Трансинвестмънт
АДСИЦ
изплаща на
членовете
на
Съвета
на
директорите
само
фиксирано
възнаграждение,
няма заложени
критерии
за
изпълнени
резултати.
5.
ПОЯСНЕНИЕ ОТНОСНО ЗАВИСИМОСТТА МЕЖДУ ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕТО
И
ПОСТИГНАТИТЕ
РЕЗУЛТАТИ
Няма
зависимост
между постоянните
възнаграждения
и
постигнатите резултати.
При
констатиране
на
нанесени
вреди на Дружеството
от
членовете
на
Съвета
на директорите,
предоставените
от тях
гаранции
за
управление,
по
решение
на
Общото
събрание
на
акционерите
могат
да се
превеждат
в
полза на
Дружеството.
6.
ОСНОВНИТЕ
ПЛАЩАНИЯ
И
ОБОСНОВКА
НА
ГОДИШНАТА
СХЕМА
ЗА
ИЗПЛАЩАНЕ
НА
БОНУСИ
И/ИЛИ
НА
ВСИЧКИ
ДРУГИ
НЕПАРИЧНИ
ДОПЪЛНИТЕЛНИВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ
Месечните
възнаграждения
се
изплащат
ежемесечно
в
брой
или
по
банкова
сметка,
до
5-то
число на
месеца,
следващ месеца,
за
който
се
дължат.
Политиката
за
определяне
на
възнаграждения
на
членовете
на
Съвета
на директорите не предвижда
разпределянето
на
променливо възнаграждение
на
членовете
на
Съвета
на
директорите.
В
тази
връзка
и
в
съответствие
с
поднормативните
актове за изплащане
на
променливи
възнаграждения, такива
могат
да
се
определят
само
с
решение
на
Общото
събрание
на
акционерите,
след
приемане
на
нова
актуализирана
политика
за
възнагражденията,
при
посочването
на
обективни
и
измерими
критерии.
Т.
ОПИСАНИЕ
НА
ОСНОВНИТЕХАРАКТЕРИСТИКИ
НА
СХЕМАТА
ЗА
ДОПЪЛНИТЕЛНО
ДОБРОВОЛНО
ПЕНСИОННО
ОСИГУРЯВАНЕ
И
ИНФОРМАЦИЯ
ОТНОСНО
ПЛАТЕНИТЕ И/ИЛИ
ДЪЛЖИМИТЕ
ВНОСКИ
ОТ
ДРУЖЕСТВОТО
В
ПОЛЗА
НА
ДИРЕКТОРА
ЗАСЪОТВЕТНАТА
ФИНАНСОВА
ГОДИНА,
КОГАТО
Е
ПРИЛОЖИМО
Няма
предвидено
допълнително
пенсионно
осигуряване
за членове
на
Съвета
на
директорите.
8.
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПЕРИОДИТЕ
НА
ОТЛАГАНЕ
НА
ИЗПЛАЩАНЕТО
НА
ПРОМЕНЛИВИТЕ
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ
Политиката
за
определяне
на
възнаграждения
на
членовете
на
Съвета
на
директорите
не
предвижда
разпределянето
на
променливо възнаграждение
на
членовете
на
Съвета
на
директорите.
9.
ИНФОРМАЦИЯЗАПОЛИТИКАТА
НА
ОБЕЗЩЕТЕНИЯТАПРИПРЕКРАТЯВАНЕ
НА
ДОГОВОРИТЕ
Обезщетения,
свързани
с
прекратяване
на членство в
Съвета
на
директорите
не
се
изплащат.
Дружеството може да изплаща
обезщетения
на изпълнителните
членове
при
прекратяване
на
стр.
29
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
договорите
им
за
управление.
Общият
размер
на
обезщетенията
не може
да надвишава
сумата
от
изплатените
годишни
постоянни
възнаграждения
на
лицето
за
2
години.
Обезщетения
по
предходното
изречение
не
се
дължат,
в
случай че
прекратяването
на
договора
се
дължи
на
незадоволителни
резултати и/или
виновно поведение
на изпълнителния директор.
10.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА
ПЕРИОДА,
В
КОЙТО
АКЦИИТЕ
НЕ МОГАТ
ДА
БЪДАТ
ПРЕХВЪРЛЯНИ
И
ОПЦИИТЕ
ВЪРХУ
АКЦИИ
НЕМОГАТ
ДА
БЪДАТУПРАЖНЯВАНИ,
ПРИПРОМЕНЛИВИ
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ,
ОСНОВАНИ
НА
АКЦИИ
Няма
предвидени
такъв
тип
възнаграждения.
11.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА ПОЛИТИКАТА ЗА ЗАПАЗВАНЕ
НА
ОПРЕДЕЛЕН
БРОЙ
АКЦИИ
ДО
КРАЯ
НА
МАНДАТА
НА
ЧЛЕНОВЕТЕ
НА
УПРАВИТЕЛНИТЕ
И
КОНТРОЛНИТЕОРГАНИ
СЛЕД
ИЗТИЧАНЕ
НА
ПЕРИОДА
ПОТ.
10
Трансинвестмънт
АДСИЦ
не
следва
такава
политика.
12.
ИНФОРМАЦИЯОТНОСНОДОГОВОРИТЕ
НА
ЧЛЕНОВЕТЕ
НА
УПРАВИТЕЛНИТЕ
И
КОНТРОЛНИТЕ
ОРГАНИ,
ВКЛЮЧИТЕЛНОСРОКА
НА
ВСЕКИ
ДОГОВОР,
СРОКА
НА
ПРЕДИЗВЕСТИЕТО
ЗА ПРЕКРАТЯВАНЕ
И
ДЕТАЙЛИ
ОТНОСНО
ОБЕЗЩЕТЕНИЯТА
И/ИЛИ
АРУГИ
ДЪЛЖИМИ
ПЛАЩАНИЯ
В
СЛУЧАЙ
НА
ПРЕДСРОЧНО
ПРЕКРАТЯВАНЕ
Членовете
на
Съвета
на
директорите
са
избрани
на
проведеното
на
28
юни
2018
година
Редовно
годишно
Общо
събрание
на
акционерите
за
срок
от
5
години
от
датата
на
вписване
на
Решенията
на
Общото
събрание за
тяхното
избиране
и
това
общо
събрание
определя
тяхното
възнаграждение.
На
проведеното
на
20
юни
2019
година
Общо
събрание
на
акционерите
е
освободен
един
член на
Съвета
на
директорите
и
избран
новчленна
негово
място
при
запазване
размера
на
възнаграждението,
като на останалите
членове.
На
Извънредно
Общо
събрание
на
акционерите,
проведено
на
18
февруари
2021
бе
избран
нов член
в
мандата
на
управление
на
действащия
Съвет
на
директорите
година
поради
настъпила
смърт
наединиячлен на
Съвета.Няма
сключени
индивидуални договори
за
управление
с
членовете
на
Съвета
на
директорите.
С
Изпълнителния
директор
е сключен
договор
за възлагане
на
управление
на
29
юни
2018
година
за
срок
от
5
години.
Дружеството може
да
изплаща
обезщетения
на изпълнителните
членове
при
прекратяване
на
договорите
им
за
управление.
Общият
размер
на
обезщетенията
не може
да надвишава
сумата
от
изплатените
годишни
постоянни
възнаграждения
на
лицето
за
2
години.
Обезщетения
по
предходното
изречение
не
се
дължат,
в
случай че
прекратяването
на
договора
се
дължи
на
незадоволителни
резултати
и/или
виновно поведение
на изпълнителния
директор.
13.
ПЪЛНИЯ РАЗМЕР
НА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕТО
И
НА
ДРУГИТЕ
МАТЕРИАЛНИ
СТИМУЛИ
НА
ЧЛЕНОВЕТЕ
НА
УПРАВИТЕЛНИТЕ
И
КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ ЗА СЪОТВЕТНАТА ФИНАНСОВА
ГОДИНА
е
Трансинвестмънт
АДСИЦ
разработило,
приело
и
спазва
Политика
на
възнагражденията,
на
редовно
годишно
Общо
събрание
на
акционерите, проведено
на
28
юни
2013
гласувана
година
и
стр.
30
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
актуализирана
с
решение
на
редовното
Общо
събрание
на
акционерите, проведено
на
30
юни
2021
година.
Членовете
на
Съвета
на директорите
и
Изпълнителният
директор получават твърдо
месечно
възнаграждение.
Юрий
Станчев
39
Атанас
Бойчев18
Димитър Димитров
|
18
14.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕТО
НА
ВСЯКО
ЛИЦЕ,
КОЕТО
Е
БИЛО ЧЛЕН
НА
УПРАВИТЕЛЕН
ИЛИ
КОНТРОЛЕН
ОРГАН
В
ПУБЛИЧНО
ДРУЖЕСТВО
ЗА
ОПРЕДЕЛЕН ПЕРИОД
ПРЕЗ
СЪОТВЕТНАТА ФИНАНСОВА
ГОДИНА
Не
е
приложимо
за Трансинвестмънт
АДСИЦ.
15.
ГОДИШНО
ИЗМЕНЕНИЕ
НА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕТО,
РЕЗУЛТАТИТЕ
НА
ДРУЖЕСТВОТО
И
НА
СРЕДНИЯ
РАЗМЕР
НА
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА
НА
ОСНОВА ПЪЛНО РАБОТНО ВРЕМЕ
НА
СЛУЖИТЕЛИТЕ
В
ДРУЖЕСТВОТО,
КОИТО
НЕ СА
ДИРЕКТОРИ,
ПРЕЗ
ПРЕДХОДНИТЕ
ПЕТ
ФИНАНСОВИГОДИНИ,ПРЕДСТАВЕНИЗАЕДНО
ПО
НАЧИН,
КОЙТО
ДА
ПОЗВОЛЯВА
СЪПОСТАВЯНЕ
Финансов
резултат
(в
хил.лв.)
20 23 13
7
14
|
Възнаграждение
за
член на
СД
(в
хил.
лв.)
18
18
18
18
18
|
16.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА УПРАЖНЯВАНЕ
НА
ВЪЗМОЖНОСТТА
ДА
СЕ
ИЗИСКА ВРЪЩАНЕ
НА
ПРОМЕНЛИВОТО
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ
В
Трансинвестмънт
АДСИЦ,
за
периода
от
създаване
на Дружеството
да края
на
2024
година,
променливо
възнаграждение
не
е
изплащано
и
тази възможност не е
упражнявана.
17.
ИНФОРМАЦИЯ
ЗА ВСИЧКИОТКЛОНЕНИЯ
ОТ
ПРОЦЕДУРАТА
ЗА ПРИЛАГАНЕТО
НА
ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА ВЪВ ВРЪЗКА
С
ИЗВЪНРЕДНИОБСТОЯТЕЛСТВА
ПО
ЧЛ.
11,
АЛ.
13
ОТ
НАРЕДБА
48
ЗАИЗИСКВАНИЯТА
КАМ
ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА,
ВКЛЮЧИТЕЛНО РАЗЯСНЕНИЕ
НА
ЕСТЕСТВОТО
НА
ИЗВЪНРЕДНИТЕ
ОБСТОЯТЕЛСТВА
И
ПОСОЧВАНЕ
НА
КОНКРЕТНИТЕ КОМПОНЕНТИ, КОИТО
НЕ
СА
ПРИЛОЖЕНИ.
Не
е
приложимо
за Трансинвестмънт
АДСИЦ.
Програма
за
прилагане
на политиката
за
възнагражденията
за
следващата
финансова
година
или
за
по-
дълъг период.
В
приетата
от
Редовното
годишно
Общо
събрание
на
акционерите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ,
проведено
на
28
юни
2013
година,
Политика за
възнагражденията,
са залегнали основните
принципи
стр.
31
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
на
Наредба
Ме
48
за изискванията
към
възнагражденията
на
Комисията
за финансов
надзор.
Политиката
за
възнагражденията
е
разработена за
прилагане
за
дълъг
период
от
време,
освен
в
случай,
че
решение
на
акционерите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ,
не наложи
нейна
актуализация
и
промяна.
Съветът
на Директорите
извърши преглед
на
приетите
през
2020
година
промени
в
Наредба 48
на
КФН
и
подготви допълнения
към
действащата
в
Трансинвестмънт
АДСИЦ
Политика
за
възнагражденията
с
оглед
съобразяването
и
с
действащите
разпоредби.
На
проведеното
на
30
юни
2021
година
Редовно
общо
събрание
на
акционерите
на Дружеството
бе
приета
актуализирана
Политика
за
възнагражденията,
която Дружеството
ще прилага
през
2025
година.
Ръководството на
Дружеството
счита, че
залегналите
в
Политиката
принципи
за
определяне
на
възнагражденията
към
настоящия
момент
са
актуални
и
ефективни.
При
съществена
промяна
на
финансовото
състояние на
Дружеството
Политиката
за
определяне
на
възнагражденията
може да
бъде
преразгледана
и
евентуалните
промени
по
нея
да
бъдат
приети
по
установения
ред.
12
март
2025
година
Юрий
Станчев
гр.
София
Изпълнителен
директор
стр.
32
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ДОКЛАД
НА
НЕЗАВИСИМИЯ
ОДИТОР
стр.
33
а
ЕХ15ТВА
””
ацак
«
ассоцийте
«
Хах
1
ДОКЛАД
НА
НЕЗАВИСИМИЯ
ОДИТОР
до
АКЦИОНЕРИТЕ
НА
“ТРАНСИНВЕСТМЪНТ”
АДСИЦ
ГР.
СОФИЯ
ДОКЛАД
ОТНОСНО
ОДИТА
НА
ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ
Мнение
Ние
извършихме
одит
на
финансовия
отчет на
“ТРАНСИНВЕСТМЪНТ”
АДСИЦ
(„Дружеството“),
съдържащ
отчета
за финансовото
състояние към
31
декември
2024
г.
и
отчета
за
печалбите
или
загубите
и
другия
всеобхватен
доход,
отчета
за
промените
в
собствения
капитал
и
отчета
за
паричните
потоци
за
годината,
завършила
на тази
дата,
както
и
пояснителните
приложения
към
финансовия
отчет,
съдържащи
и
съществена информация за счетоводната
политика.
По
наше мнение,
приложеният
финансов
отчет
представя достоверно,
във
всички
съществени
аспекти,
финансовото
състояние на Дружеството към
31
декември
2024
г.
и
неговите финансови
резултати
и
паричните
му
потоци
за
годината,
завършила
на тази
дата,
в съответствие
с
МСФО
счетоводни
стандарти, приети
от
Европейския
съюз
(ЕС).
с Международните
одиторски стандарти
(МОС).
Нашите
База
за
изразяване
на
мнение
Ние
извършихме
нашия
одит
в
съответствие
отговорности
съгласно тези
стандарти
са
описани
допълнително
в
раздела
от
нашия
доклад
Отговорности
на
одитора
за
одита на
финансовия
отчет.
Ние
считаме,
че
одиторските
доказателства,
получени
от
нас,
са
достатъчни
и
уместни,
за
да осигурят
база
за
нашето
мнение.
е
е
ОЕ
аийн
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.ЬЕ
ЕХ!
5ТАА
5РАТ
Еоком
Етвм5
«
ассоипбпе
«
ах
1
Независимост
Ние
сме независими
от
Дружеството в съответствие
с
Международния етичен кодекс на
професионалните
счетоводители (включително Международните
стандарти
за независимост)
на
Съвета
за
международни стандарти
по етика
за
счетоводители
(Кодекса на
СМСЕС),
заедно
с етичните
изисквания
на
Закона
за независимия финансов
одит
и
изразяването
на сигурност по
устойчивостта
(ЗНФОИСУ),
приложими
по
отношение
на
нашия
одит на
финансовия
отчет в България, като ние
изпълнихме
и
нашите
други
етични отговорности
в
съответствие
с
изискванията
на
ЗНФОИСУ
и
Кодекса на
СМСЕС.
Ключови
одиторски въпроси
Ключови
одиторски въпроси
са тези
въпроси,
които съгласно
нашата професионална
преценка
са
били
с
най-голяма
значимост
при одита
на
финансовия
отчет
за
текущия период.
Тези
въпроси
са
разгледани
като част от
нашия
одит
на
финансовия
отчет
като
цяло
и
формирането
на нашето
мнение
относно
него,
като
ние не
предоставяме
отделно
мнение
относно тези
въпроси.
Описанието
на
начина,
по
който
е
адресиран
ключовият
одиторски въпрос,
е
направено
в този контекст.
Оценка
на инвестиции във
финансови
активи,
динамична
съвкупност
от
вземания
г.
от
Ключов
одиторски
въпрос
Как
тозиключов
одиторски
въпрос
беше
адресиран
при проведения
нас
одит:
Динамичната
съвкупност
от
вземания
по
>
Получаване на
разбиране за
процеса
на
кредитни карти
„Транскарт“,
издадени
от изготвяне на
оценката
от
„Транскарт
файненшъл
сървисис“
ЕАД,
сертифицираните
оценители, с фокус
закупени
като
съвкупност
от „Трансинвестмънт“
върху
предвидената
в
оценителския
АДСИЦ,
е
оповестена
в
приложение
6
към
доклад
проверка
за
адекватност,
финансовия
отчет,
с
балансова
стойност
към
включващапроследяване
на
31
декември
2024
в
размер
на
1,011
хил.
лв.
съответствиетона
вземанията
от
(към
31
декември
2023
г.
- 1,012
хил.
лв.)
и
съвкупността
с
договорените
критерии,
справедлива
стойност
към
31
декември
2024
г.
както
и
предвидената
подмяна
на
в
размер
на
1,120
хил.
лв. (към
31
декември
несъответстващи вземания
с
други.
2023
г.
- 1,126
хил.
лв.).
Всяко
от
вземанията,
>
Оценка
на
адекватността
на
участващи
в
пула,
трябва
да
отговарянаправените
отсертифицираните
едновременно
на всички
договорени
между
оценители
предположения,
свързани
с
страните критерии.
При
определяне
на
бъдещите
лихви на
вземанията
и
настоящата
стойност
на
динамичнатаопределянето
на
дисконтовия
фактор.
съвкупност
от
вземания са
направени
м
Повторно
изчисление
на
стойността
на
значителни
предположения
и
преценки,
някои изплатените
лихви,
настояща
стойност
от
които
съдържат
степен на
несигурност,
в
това
на
главниците
по
вземанията, настояща
число
прогнози
за
бъдещите
лихвипо
стойност
на
прогнозираните
бъдещи
вземанията
и
определянето
на
дисконтовия
лихвипо
вземанията
до
края
на
фактор.
съществуване
на
пула,
както
и
на
Поради
спецификата
на
определяне
на
настоящата
стойност
на
динамичната
аийн
ах
Ф
ща
|
ва
Ровом
ОЕ
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.ЬЕ
ЕМ15ТВА
5ЕАТ
аа
МЕМВЕН
ОР
ТНЕ
Етвм5
«
ассоипбпе
«
Ключов
одиторски
въпрос
Как
тозиключов
одиторски
въпрос
беше
адресиран
при
проведения
от
нас
одит:
настоящата
стойност
на
динамичната
съвкупност
от
вземания.
съвкупност
от
вземания, съдържаща
м
Преглед
и
оценка
на
пълнотата,
определена
степен на
несигурност
и
уместноспа
си
адекватноста
на
субективност
при прогнозните допускания,
оповестяванията
във
финансовия
отчет
както
и
поради
същественоста
на
самия
на Дружеството по
отношение
на
отчетен
обект
за финансовия
отчет на
оценката
на
динамичната
съвкупност
от
Дружеството, ние
сме
определили
този
въпрос
вземания
по
кредитни карти
като ключов
одиторски въпрос.
„Транскарт“.
Друга
информация,
различна
от
финансовия
отчет
и
одиторския
доклад
върху
него
Ръководството
носи
отговорност
за
другата
информация.
Другата
информация,
която
получихме
преди
датата на
нашия
одиторски
доклад,
се
състои
от
доклад
за
дейността,
декларация
за
корпоративно управление,
и
доклад
за
изпълнение на политиката
за възнагражденията,
изготвени
от
ръководството
съгласно
Глава
седма
от
Закона
за
счетоводството,
но не включва
финансовия
отчет
и
нашия
одиторски
доклад
върху
него.
Нашето
мнение
относно
финансовия
отчет не
обхваща
другата
информация
и
ние не
изразяваме
каквато
и
да
е
форма
на
заключение
за
сигурност
относно
нея, освен ако
не е
изрично
посочено
в
доклада
ни
и
до
степента, до
която е
посочено.
Във
връзка
с
нашия
одит
на
финансовия
отчет,
нашата
отговорност
се
състои
в
това
да
прочетем
другата
информация
и
по този начин да
преценим
дали тази
друга
информация е
в
съществено
несъответствие
с
финансовия
отчет
или с
нашите
познания,
придобити
по
време
на одита,
или по
друг
начин
изглежда
да
съдържа
съществено неправилно докладване.
в
В
случай
че
на
базата
на
работата,
която
сме
извършили,
ние достигнем до
заключение,
че
е
налице
съществено неправилно
докладване
тази
друга
информация,
от
нас се изисква да докладваме
този
факт.
Нямаме
какво
да
докладваме
в
това отношение.
Отговорности на
ръководството
и
лицата,
натоварени
с
общо
управление
за
финансовия
отчет
Ръководството
носи
отговорност
за
изготвянето
и
достоверното
представяне
на този
финансов
отчет
в
съответствие
с
МСФО
счетоводни
стандарти, приети
от
ЕС
и
за такава система за
вътрешен
контрол,
каквато
ръководството
определя
като
необходима
за
осигуряване
изготвянето на
финансови
отчети,
които не
съдържат
съществени неправилни
отчитания,
независимо
дали дължащи
се
на
измама
или
грешка.
При
изготвяне на
финансовия
отчет
ръководството
носи
отговорност
за
оценяване
способността
на
Дружеството
да
продължи
като
действащо
предприятие,
оповестявайки,
когато
е
приложимо,
свързаните
с
действащо
предприятие
въпроси
и
използвайки
предположението
за
действащо
предприятие
като
счетоводна
база,
освен ако
ръководството
не
възнамерява да
ликвидира
е
е
ОЕ
аийн
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.ЬЕ
ЕХ!
5ТНА
5РАТ
Еоком
Етвм5
«
ассоипбпе
«
ах
з
Дружеството
или
да
преустанови
дейността
му,
или
ако
ръководството
на
практика
няма
друга
алтернатива,
освен
да
постъпи
по
този начин.
Лицата,
натоварени
с
общо
управление,
носят
отговорност
за
осъществяването
на
надзор
над
процеса
на
финансовото
отчитане на Дружеството.
Отговорности
на
одитора
за
одита на
финансовия
отчет
Нашите
цели
са
да
получим
разумна
степен
на
сигурност
относно
това
дали
финансовият
отчет
като
цяло
не
съдържа
съществени неправилни
отчитания,
независимо
дали дължащи
се
на
измама
или
грешка,
и
да издадем
одиторски
доклад,
който
да
включва нашето
мнение. Разумната
степен на
сигурност
е
висока
степен на
сигурност,
но не
е
гаранция,
че
одит,
извършен
в
съответствие
с
МОС,
винаги
ще
разкрива
съществено неправилно
отчитане,
когато
такова
съществува.
Неправилни
отчитания могат
да
възникнат
в
резултат
на
измама
или
грешка
и
се
считат
за
съществени, ако
би
могло
разумно
да
се
очаква,
че
те,
самостоятелно
или
като
съвкупност,
биха
могли
да
окажат влияние
върху
икономическите
решения
на
потребителите,
вземани
въз
основа
на този
финансов
отчет.
Като
част
от
одита
в
съответствие
с МОС,
ние
използваме професионална
преценка
и
запазваме
професионален
скептицизъм
по
време
на
целия
одит.
Ние
също
така:
>
идентифицираме
и
оценявамерисковете
от
съществени неправилни
отчитаниявъв
финансовия
отчет,
независимо
дали дължащи
се
на
измама
или
грешка,
разработваме
и
изпълняваме
одиторски процедури
в
отговор на тези
рискове
и
получаваме
одиторски
доказателства,
които
да
са
достатъчни
и
уместни,
за
да
осигурят
база
за
нашето
мнение.
Рискът
да
не
бъде
разкрито
съществено неправилно
отчитане,
което е
резултат
от
измама,
е по-
висок
от
риска
от
съществено неправилно
отчитане,
което е
резултат
от
грешка,
тъй
като
измамата
може
да
включва
тайно
споразумяване,
фалшифициране,
преднамерени
пропуски,
изявления за
въвеждане
на одитора
в
заблуждение,
както
и
пренебрегване
или
заобикаляне
на
вътрешния контрол.
>
получаваме
разбиране
за
вътрешния контрол,
имащ
отношение
към
одита,
за
да
разработим
одиторски процедури,
които
да
са
подходящи при конкретните
обстоятелства, но не
с
цел
изразяване
на
мнение
относно ефективността на
вътрешния контрол
на Дружеството.
>
оценяваме
уместността
на
използваните
счетоводни
политики
и
разумността
на
счетоводните
приблизителни
оценки
и
свързаните
с тях
оповестявания, направени
от
ръководството.
чи
достигаме
до
заключение
дали
е
уместна
използваната
от
ръководството
счетоводна
база
за
действащо
предприятие,
както
и,
на
базата
на
получените одиторски
доказателства,
дали
е
налице
съществена
несигурност,
отнасяща се
до
събития
или
условия,
които
биха
могли
да
породят
значителни
съмнения
относно
способността
на Дружеството да
продължи
като
действащо
предприятие.
Ако
ние
достигнем до
заключение,
че е
налице
съществена
несигурност,
от
нас се изисква
да привлечем
внимание
в
одиторския
си доклад към
свързаните
с
тази
несигурност
оповестявания
във
финансовия
отчет
или в
случай че тези
оповестявания
са
неадекватни, да
модифицираме мнението
си.
Нашите
заключения се
основават
на
одиторските
доказателства,
получени до датата на одиторския
ни
доклад.
е
е
аийн
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.ЬЕ
ЕХ!
5ТАА
5РАТ
Еоком
ОЕ
Етвм5
«
ассоипбпе
«
ах
4
Бъдещи събития
или
условия
обаче
могат
да
станат
причина
Дружеството
да
преустанови
функционирането
си
като
действащо
предприятие.
>
оценяваме
цялостното
представяне,
структура
и
съдържание
на
финансовия
отчет,
включително
оповестяванията,
и
дали
финансовият
отчет
представя съществените
сделки
и
събития
по
начин,
който
постига
достоверно представяне.
Ние
комуникираме
с
лицата,
натоварени
с
общо
управление, наред
состаналите
въпроси,
планирания
обхват
и
време
наизпълнениена
одита
и
съществените
констатации
от
одита,
включително
съществени
недостатъци
във
вътрешния контрол,
които
идентифицираме
по
време
на
извършвания
от
нас
одит.
Ние
предоставяме
също
така
на
лицата,
натоварени
с
общо
управление, изявление,
че
сме
изпълнили приложимите етични
изисквания
във
връзка
с
независимостта
и
че ще
комуникираме
с
тях
всички
взаимоотношения
и
други
въпроси, които
биха
могли
разумно
да
бъдат
разглеждани
като
имащи
отношение
към
независимостта
ни,
а когато е
приложимо,
и
предприетите
действия
за
елиминиране
на заплахите
или
приложените
предпазни мерки.
Сред
въпросите,комуникирани
с
лицата,
натоварени
с
общо
управление,
ние
определяме
тези
въпроси,
които са
били
с
най-голяма
значимост
при
одита
на
финансовия
отчет
за
текущия период
и
които
следователно
са ключови
одиторски въпроси.
Ние
описваме
тези
въпроси
в
нашия
одиторски
доклад,
освен
в
случаите
в които
закон
или
нормативна
уредба
възпрепятства
публичното
оповестяване
на
информация за
този
въпрос
или
когато,
в
изключително
редки случаи,
ние
решим,
че
даден
въпрос
не
следва
да
бъде
комуникиран
в нашия
доклад,
тъй
като
би
могло
разумно
да
се очаква,
че
неблагоприятните
последствия
от
това
действие
биха
надвишили
ползите
от
гледна
точка
на
обществения
интерес
от тази
комуникация.
ДОКЛАД
ВЪВ ВРЪЗКА С
ДРУГИ
ЗАКОНОВИ
И
РЕГУЛАТОРНИ ИЗИСКВАНИЯ
Допълнителни
въпроси,
които
поставя
за
докладване
Законът
за
счетоводството
и
Законът
за
публичното
предлагане
на
ценни
книжа
В
допълнение
на
нашите
отговорности
и
докладване
съгласно
МОС,
описани
по-горе
в
раздела
Друга
информация,
различна
от
финансовия
отчет
и
одиторския доклад
върху
него,
по
отношение
на
и
доклада за
дейността,
декларацията
за
корпоративно управление
и
доклада
за
изпълнение
на
политиката
за
възнагражденията,
ние
изпълнихме
процедурите,
добавени
към
изискваните
по
МОС,
съгласно
Указания
относно
нови
и
разширени
одиторски
доклади
и
комуникация
от
страна
на
одитора
на
професионалната
организация
на
регистрираните
одитори
в
България,
Института
на
дипломираните
експерт-счетоводители
(ИДЕС).
Тези
процедури
касаят
проверки
за
наличието,
както
и
проверки
на
формата
и
съдържанието
на тази
друга
информация
с
цел
да
ни
подпомогнат
във
формиране
на
становище
относно
това
дали другата
информация
включва
оповестяванията
и
докладванията, предвидени
в
Глава
седма
от
Закона
за
счетоводството
и
в
Закона
за
публичното
предлагане
на
ценни
книжа
(ЗППЦК),
(чл.
100н,
ал.
10
от
ЗППЦК
във
връзка
с чл.
100н,
ал.
8,
т.
Зи
4
от
ЗППЦК, както
и
чл.
100н,
ал.
15
от
ЗППЦК във
връзка
с чл.
116в,
ал.
1
от ЗППЦК),
приложими
в
България.
е
е
ОЕ
аийн
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.ЬЕ
ЕХ15ТВА
5РАТ
Еоком
Етвм5
«
ассоипбпе
«
ах
5
Становище
във
връзка
с
чл.
37,
ал.
6
от
Закона
за
счетоводството
На
базата
на
извършените
процедури,
нашето
становище
е,
че:
»
Информацията,
включена
в
доклада
за
дейността
за финансовата
година,
за
която е изготвен
финансовият
отчет, съответства на
финансовия
отчет.
>
Докладът
за
дейността
е изготвен
в
съответствие
с
изискванията
на
Глава
седма
от
Закона
за
счетоводството
и
на
чл.
100(н),
ал.
Тот
Закона
за
публичното
предлагане
на
ценни
книжа.
>
В
декларацията
за
корпоративно управление
за
финансовата
година,
за
която
е
изготвен
финансовият
отчет,
е
представена
изискваната
съгласно
Глава
седма
от
Закона
за
счетоводството
и
чл.
100
(н),
ал.
8
от
ЗППЦК
информация.
>
Докладът
за
изпълнение на политиката
за
възнагражденията
за финансовата
година,
за
която
е
изготвен
финансовият
отчет,
е
предоставен
и
отговаря
на
изискванията,
определени
в
наредбата
по
чл.
116в,
ал.
1
от
ЗППЦК.
Становище във
връзка
с чл.
100(н),
ал.
10
във
връзка
с чл.
100
н,
ал. 8,
т.
З
и
4
от
Закона
за
публичното
предлагане
на
ценни
книжа
На
база
на
извършените
процедури
и
на
придобитото
познаване
и
разбиране
на
дейността
на
предприятието
и
средата,
в
която то
работи,
по
наше
мнение,
описанието
на
основните
характеристики
на
системите за
вътрешен контрол
и
управление
на
риска
на
предприятието
във
връзка
с
процеса
на
финансово
отчитане,
което
е част
от
доклада
за
дейността
(като
елемент
от
съдържанието
на
декларацията
за
корпоративно
управление)
и
информацията
по
чл.
10,
параграф
1,
букви
"в",
"г",
"е",
"3"
и
"и"
от
Директива 2004/25/ЕО0
на
Европейския
парламент
и
на
Съвета
от
21
април
2004
г.
относно
предложенията
за
поглъщане,
не
съдържат случаи
на
съществено
неправилно докладване.
Допълнително
докладване
относно
одита
на
финансовия
отчет
във
връзка
с
чл.
100(н),
ал.
4,
т.
3
от
Закона
за
публичното
предлагане на
ценни
книжа
Изявление
във
връзка
с чл.
100(н),
ал.
4,
т.
3, буква
„6“
от
ЗППЦК
Информация относно
сделките
със
свързани
лица
е
оповестена
в Приложение
14
към
финансовия
отчет.
На
база
на
извършените
от
нас
одиторски процедури върху
сделките
със
свързани
лица
като
част
от
нашия
одит
на
финансовия
отчет като цяло, не са
ни
станали известни факти,
обстоятелства
или
друга
информация,
на
база
на които
да направим заключение,
че
сделките
със
свързани
лица
не
са
оповестени
в
приложения
финансов
отчет
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
г.
във
всички
съществени
аспекти,
в
съответствие с
изискванията
на
МСС
24
„Оповестяване
на
свързани
лица“.
Резултатите
от
нашите
одиторски процедури върху
сделките
със
свързани
лица
са
разгледани
от
нас
в
контекста на
формирането
на нашето
мнение
относно
финансовия
отчет като цяло,
а
не
с
цел
изразяване
на
отделно
мнение
върху
сделките
със
свързани
лица.
е
е
ОЕ
в
аийн
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.ЬЕ
ЕХ!
5ТНА
5РАТ
Еоком
Етвм5
«
ассоипбпе
«
ах
Изявление
във
връзка
с чл.
100(н),
ал.
4,
т.
3, буква
„в”
от ЗППЦК
в
Нашите
отговорности
за
одит
на
финансовия
отчет като
цяло,
описани
в
раздела
на
нашия
доклад
Отговорности на
одитора
за
одита
на
финансовия
отчет,
включват
оценяване
дали
финансовият
отчет
представя съществените
сделки
и
събития
по
начин,
който
постига
достоверно представяне.
На
база
на
извършените
от
нас
одиторски процедури върху
съществените
сделки,
основополагащи
за
финансовия
отчет
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
г.,
не
са
ни
станали известни
факти,
обстоятелства
или
друга
информация,
на
база
на които
да направим заключение,
че
са
налице случаи
на
съществено недостоверно представяне
и
оповестяване съответствие
с
приложимите
изисквания
на
МСФО
счетоводни стандарти, приети
от
ЕС.
Резултатите
от
нашите
одиторски процедури върху
съществените
за
финансовия
отчет
сделки
и
събития
на Дружеството
са разгледани
от
нас
в
контекста на
формирането
на нашето
мнение
относно
финансовия
отчет като
цяло,
а не
с
цел
изразяване
на
отделно
мнение
върху
тези
съществени
сделки.
с
Докладване
за
съответствие на
електронния
формат
на
финансовия
отчет,
включен в
годишния
финансов
отчет
за
дейността
по
чл.
100н,
ал.
4
от
ЗППЦК
изискванията
на
Регламента
за
ЕЕЕФ
В
допълнение
на нашите
отговорности
и
докладване
съгласно
МОС,
описани
по-горе
в
раздела
Отговорности на
одитора
за
одита
на финансовия
отчет,
ние изпълнихме
процедурите,
съгласно
Указания
относно
изразяване
на
одиторско
мнение
във
връзка
с
прилагането
на
единния
европейски
електронен
формат
(ЕЕЕФ)
за
финансовите
отчети
на
дружества,
чиито
ценни
книжа
са
допуснати
за
търгуване
на
регулиран пазар
в
Европейския
съюз
(ЕС)
на
професионалната
организация
на
регистрираните
одитори
в България,
Института
на
дипломираните
експерт-
счетоводители
(ИДЕС)“.
Тези
процедури
касаят
проверка
на
формата
и
дали
четимата
от
човек
част на този
електронен
формат
съответства на
одитирания
финансов
отчет
и
изразяване
на
становище
по
отношение
на
съответствието на
електронния
формат
на
финансовия
отчет на
Дружеството
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
г.,
приложен
в
електронния
файл
485100ЮР85у90260)10-20241231-Ва-
5ЕР.хИЕт,
с
изискванията
на
Делегиран
Регламент
(ЕС)
2019/815
на
Комисията
от
17
декември
2018
г.
за
допълнение
на Директива
2004/109/Е0
на
Европейския
парламент
и
на
Съвета
чрез
регулаторни
технически
стандарти
за
определянето
на единния
електронен
формат за
отчитане
(„Регламент за
ЕЕЕФ“).
Въз
основа
на
тези
изисквания,
електронният
формат
на
финансовия
отчет,
включен
в
годишния отчет
за
дейността
по
чл.
100н,
ал.
4
от ЗППЦК,
трябва
да
бъде
представен
в
ХНТМГ.
формат.
Ръководството
на Дружеството е
отговорно
за
прилагането
на
изискванията
на
Регламента
за
ЕЕЕФ
при
изготвяне на
електронния
формат
на
финансовия
отчет
в
ХНТМГ..
Нашето
становище
е
само
по
отношение
на
електронния
формат
на
финансовия
отчет,
приложен
в
електронния
файл
4851000Ю0.Е85у90260)10-20241231-Ва-5ЕР.хит!
и
не
обхваща
другата
информация,
включена в
годишния
финансов
отчет
за
дейността
по чл.
100н,
ал.
4
от ЗППЦК.
На
базата
на
извършените
процедури,
нашето мнение
е,
че
електронният
формат
на
финансовия
отчет
на Дружеството
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
г.,
съдържащ
се
в
приложения
е
е
ОЕ
аийн
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.ЬЕ
ЕХ!
5ТНА
5РАТ
Еоком
Етвм5
«
ассоипбпе
«
ах
#
електронен
файл
485100ЮРЕ85у90260)10-20241231-Ва-5ЕР.хПОт),
еизготвенвъввсички
съществени
аспекти в съответствие
с
изискванията
на
Регламента
за
ЕЕЕФ.
Докладване
съгласно
чл.
10
от
Регламент
(ЕС)
Ме
537/2014
във връзка
с
изискванията на
чл.
59
от
Закона
за
независимия финансов
одит
и
изразяването
на
сигурност
по устойчивостта
Съгласно
изискванията
на
Закона
за независимия финансов
одит
и
изразяването
на сигурност по
устойчивостта, във
връзка
с чл.
10
от
Регламент
(ЕС)
Ме
537/2014,
ние докладваме
допълнително
и
изложената
по-долу
информация.
г.
“
ЕКЗИСТРА
ООД
е
назначено за
задължителен
одитор
на
финансовия
отчет
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
г.
на
„ТРАНСИНВЕСТМЪНТ“
АДСИЦ
(„Дружеството“)
от
общото
събрание
на
акционерите, проведено
на
28
юни
2024
г.,
за
период
от
една
година.
Одиторският
ангажимент
е приет
с
Писмо
за ангажимент
-
Договор
от
2
декември
2024
Одитът
на
финансовия
отчет
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
г.
на Дружеството
представлява
трети
пълен
непрекъснат
ангажимент за
задължителенодит
на
това
предприятие,
извършен
от
нас.
е
Потвърждаваме,
че
изразеното
от
нас
одиторско
мнение
в
съответствие
с
допълнителния
доклад,
представен
на
одитния
комитет на Дружеството, съгласно
изискванията
на
чл.
60
от
Закона
за независимия финансов
одит
и
изразяването
на
сигурност
по устойчивостта.
м
Потвърждаваме,
че не
сме
предоставяли
посочените
в чл.
64
от
Закона
за независимия
финансов
одит
и
изразяването
на
сигурност
по
устойчивостта
забранени
услуги
извън
одита.
ме
Потвърждаваме,
че
при
извършването
на
одита
сме запазили своята независимост
спрямо
Дружеството.
Софи:
я,
12
март
2025
г.
От
името на
одиторско дружество
„Екзистра“
ООД,
вписано
под
номер
143
в публичния
регистър,
с
адрес
в
гр.
София,
ул.
„Солун“
Ме
51, ателие
2:
За
„ЕКЗИСТРА“
00Д:
Регистриран
одитор, отговорен
за
одита:
АМилена
Рангелова,
управител
„Милена
Рангелова
е
е
ОЕ
аийн
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.оЕ
ЕХ!
5ТНА
5РАТ
Еоком
Етвм5
«
ассоипбпе
«
ах
8
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ АДСИЦ
1
4
е
<<
ее
(-
|<1
Г.
3
о
2
5
Към
31
декември
2024
г.
стр.
42
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБИТЕ
ИЛИ
ЗАГУБИТЕ
И
ДРУГИЯ
ВСЕОБХВАТЕН
ДОХОД
НА
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
За 2024
година
Приложение
2024
вакмо000
2023
вамо000
Приходи
и
130
133
Административни
разходи
Разходи
за
външни
услуги
з
(22)
(23)
Разходи
за
персонал
4
(94)
(93)
Общо
административни разходи
(116)(116)
Нетна
печалба
за
годината
1417
Друг
всеобхватен
доход
--
Общ
всеобхватен
доход
за
годината
1417
Основна
нетна
печалба
на
акция,
ВСМ
9
0.02
0.03
Приложенията
представляват неразделна
част
от
финансовия
отчет.
Финансовият
отчет е
одобрен
за
издаване
от
Съвета
на
директорите
на
12
март
2025
г.:
1
сн
:
|
Е
)
А
„АТА
Консулт”
ООД,
Румен
Веселинов
Юрий
Стайчев
ч
Главен
счетоводител
(съставител)
Изпълнителен
директор
143
Финансов
отчет,
върху
който
е
издаден
одиторски
доклад
от
одиторско дружество
„Екзистра“
00Д,
номер
в публичния
регистър:
Милена
Рангелова
Милена
Рангелова
Регистриран
одитор, отговорен
за
одита Управител на „Екзистра“
ООД
стр.
43
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ЕТ
ЗА ФИНАНСОВОТОЯНИЕ
НА
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Към
31
декември
2024
г.
Приложение
31
декември
2024
31
декември
2023
вемо00
вамо00
Текущи
активи
Парични
средства
5
107
142
Инвестиции
във
финансови
активи
6
4011.1,012
Общо
активи
1,1181,154
Собствен
капитал
Регистриран капитал
т
650650
Премиен
резерв
8
297297
Натрупана
печалба
156155
Общо
собствен
капитал
1,1031,102
Текущи пасиви
Задължения
за
дивиденти
10
14
44
Търговски
и
други задължения
и
#
8
Общо
пасиви
45
52
Общо
собствен
капитал
и
пасиви
1,1181,154
Приложенията
представляват неразделна
част
от
финансовия
отчет.
4
ка
Финансавият
отчет
е
одббрен
за
издаване
от
Съвета
на
директорите
на
12
март
2025
г.:
МА
„АТА
Консулт“
00Д,
Румен
Веселинов
Юрий
Станчев
Главен
счетоводител
(съставител)
Изпълнителен
директор
Финансов
отчет,
върху
който
е издаден одиторски доклад
от
одиторско дружество
„Екзистра”
ООД,
номер
143
в
публичния
регистър:
а
ав
2”
2.
-
Милена
Рангелова
Милена
Рангелова
РериСтриран одитор,
отговорен
за
одита /
Управител
на „Екзистра“
ООД
стр.
44
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ЕТ
ЗА
ПРОМЕНИТЕ
В
СОБСТВЕНИЯ
цаТ
НА
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
За 2024
година
Общо
Регистриран
капитал
вамо000
Премиен
резерв
вемо000
Натрупана
печалба
вамо000
вакмо000
Салдо на
1
януари
2023
г.
Общ
всеобхватен
доход
650 297 154
1,101
17
4
Разпределени
дивиденти(16)
(16)
Салдо на
31
декември
2023
г.
650297155
1,102
Общ
всеобхватен
доход
14
14
Разпределени
дивиденти
(13)
(13)
Салдо на
31
декември
2024
г.
650297156
1,103
Приложенията
представляват неразделна
част
от
финансовия
отчет.
Финансовият
отчет
е
одббрен
за
издаване
от
Съвета
на
директорите
на
12
март
2025
г.:
А
ИА
ка
„АТА
Консулт“
00Д.
Румен
Веселинов
Юрий
Станчев
Главен
счетоводител
(съставител)
Изпълнителен
директор
Финансов
отчет,
върху
който
е издаден одиторски доклад
от
одиторско
дружество
„Екзистра”
ООД,
номер
143
в
публичния
регистър:
ааа
аи
а
зе
-
Милена
Рангелова
,”
Милена
Рангелова
Реристриран
одитор,
отговорен
за
одита
,/
Управител
на
„Екзистра“
ООД
стр.
45
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ЧЕТ
ЗА
ПАРИЧНИТЕ
оци
НА
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
За 2024
година
Прило-
2024
жение
вамо000
2023
вакмо000
Парични потоци от
основната дейност
Получени лихви
131135
Плащания
към
контрагенти
(22)
(25)
Плащания,
свързани
с
персонала
(100)
(85)
Нетен
паричен
поток
от
основната
дейност
925
Парични
потоци от
финансовата дейност
Изплатени
дивиденти
(44)
(3)
Нетен
паричен
поток
от
финансовата дейност
(44)
(3)
Нетно
изменение
през
годината
(35)
22
Парични
средства
на
1
януари
142120
Парични
средства
на
31
декември
107142
Приложенията
представляват неразделна
част
от
финансовия
отчет.
А
В
“Ч
Финансовият
отчет
е
одббрен
за
издаване
от
Съвета
на
директорите
на
12
март
2025
г.:
ки
ко
„АТА
Консулт“
ООД,
Румен
Веселинов
Юрий
Станчев
Главен счетоводител
(съставител)
Изпълнителен
директор
Финансов
отчет, върху
който
е
из
н
д
о
а
м
д
е
е
р
н
1
о
4
ди
3
т
в
ор
п
с
у
к
б
и
л
д
ич
о
н
к
и
л
я
ад
р
о
е
т
ги
о
с
д
т
и
ър
то
:
рско
дружество
„Екзистра”
ООД.
пе
Милена
Рангелова
(стриран
одитор,
отговорен
за
одита
/
де
-
:
Милена
Рангелова
Управител
на
„Екзистра”
ООД
стр.
46
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ПРИЛОЖЕНИЯ
КЪМ
ФИНАНС
ЯОТЧЕ
1.
ИНФОРМАЦИЯ ЗА
ДРУЖЕСТВОТО
Трансинвестмънт
АДСИЦ
(Дружеството) е
акционерно
дружество,
учредено
на
10
август
2005
година
и
регистрирано
в
град
София като
акционерно
дружество
със
специална инвестиционна
цел.
Адресът
на
регистрация
на Дружеството е
град
София,
район
Оборище,
ул.
Силистра
8.
1.1.
ОСНОВНА
ДЕЙНОСТ
Основната
дейност на Дружеството е
набиране
на
средства чрез
издаване
на
ценни
книжа
и
покупко-
продажба
на
вземания,
отговарящи
на
критериите,
посочени
в
Устава
или в
съответните
проспекти
за
публично
предлагане
на
ценни
книжа на Дружеството.
Дейността
на
Дружеството
се
регулира от
Закона
за
дружествата със
специална инвестиционна цели за
дружествата
за
секюритизация
(ЗДСИЦДС),
Закона
за
публично
предлагане
на ценни книжа
и
свързаните
с тях
нормативни
актове.
Комисията
за финансов
надзор отговаря
за
съблюдаването
на
нормативната
база
от
Дружеството.
ЗДСИЦАС
изисква
Дружеството
да съхранява
паричните
си
средства
и
ценните
си книжа
в
банка
-
депозитар.
Инвестбанк
АД
е
банка
-депозитар
на
Дружеството.
На
основание
на
ЗДСИЦАС
при
осъществяване
на
дейността
си Дружеството
използва
услугите
на
Ата
Консулт
ООД
-
за
обслужване
на
счетоводната
му
отчетност.
На
28
април
2006
година
Дружеството е
получило
лиценз
от
Комисията
по
финансов
надзор
(Лиценз
Ме
21-
ДСИЦ/28
април
2006
г.)
да
развива
дейност
като
дружество
със
специална инвестиционна
цел.
Дружеството
е вписано
в
регистъра
на публичните
дружества
и
други
емитенти на ценни книжа, воден
от
КФН.
1.2.
ДЕЙСТВАЩО
ПРЕДПРИЯТИЕ
Ръководството
е
направило оценка
на
способността
на Дружеството
да
продължи
дейността
си в
обозримото бъдеще,
без
намерение
или
необходимост
от
ликвидация,
преустановяване
на
дейността
или
търсене
на
защита
от
кредиторите.
При
оценката
за
това
дали
принципът-предположение
за
действащо
предприятие
е
уместен, ръководството
е
взело
предвид
цялата
налична
информация,
която
обхваща
поне,
но не се
ограничава
до
дванадесетте месеца
от
края
на отчетния
период.
Финансовият
отчет
е изготвен на
принципа-предположение
за действащо
предприятие,
който
предполага,
че
предприятието
ще
продължи
дейността
си в
обозримото бъдеще.
1.3.
МАКРОИКОНОМИЧЕСКА
СРЕДА
През последните години
се
наблюдаваше
сериозна
волатилност в цените на
суровините,
висока
инфлация,
повишаване
на лихвените
проценти
и
увеличение
на цените на
енергията, наред
с
геополитическа
несигурност
и
напрежение,
които
се
отразиха
на
текущата
икономическа
среда.
Икономиката
все още
е под
въздействието
на
неблагоприятни
фактори, но
нарастващите реални
доходи
и
постепенно
отзвучаващите
ефекти
от рестриктивната
парична
политика
би
трябвало
с
течение
на
времето
да
стимулират
засилване
на търсенето.
стр.
47
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
и
Годишната
инфлация,
измерена чрез хармонизирания
индекс
на
потребителските
цени
(ХИПЦ),
се
очаква
да
се
ускори до
3,596 в
края
на
2025
г.
(спрямо
2,196
в
края
на
2024
г.),
а
средногодишната
инфлация
да
възлезе
на 3,396 (2,696
през
2024
г.).
Прогнозираното
нарастване
на
разходите
за
труд
и
силното
потребителско
търсене
се очаква
да
продължат
да
оказват
проинфлационеннатиск
в
средносрочен
план. Според
прогнозата,
годишната
инфлация
в
края
на
2026
г.
ще
се
забави
до
2,196,
което ще
се
дължи
най-вече
на
групите
на
храните
стоките
и
услугите
с
административно определяни
цени, докато
инфлацията
при услугите
се очаква
да
се запази
на
ниво,
близо
до
това
от
2024
г.
Основните
активи,
в които Дружеството
инвестира,
са
съвкупности
от
вземания
по
кредитни карти,
издадени
от
банкови
или
небанкови
институции
(издатели).
Целта
на Дружеството е
да
придобие
собствеността
върху
всички
или
върху
част
от
вземанията,
които
генерира дадена
кредитна карта,
включително, но не
само
върху
вземания
по
главницата на
използвания
кредит, начислени лихви,
такси
и
«комисиони.
Приходите на Дружеството
зависят основно
от
поведението
на
кредитополучателите
и
способността
на
издателите/издателя
да
заменят погасените вземания
с
нови,
отговарящи
на
предварително зададени
критерии.
Оценката на Ръководството
е,
че
резултатите
от
дейността
през
2024
г.
не
са
съществено
повлияни
от
макроикономическата среда,
в която Дружеството
осъществява
дейността
си.
1.4.
ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ
С
КЛИМАТА
Ръководството
на Дружеството е
направило
преглед
и
оценка
на
въздействието
на
въпросите,
свързани
с
климата
върху
дейността
на„Трансинвестмънт“
АДСИЦ.
Активите
на Дружеството
са
вземания
по
кредитни карти
и
парични
средства
в
банкови
сметки.
Направена
е
преценка
на
необходимостта
от
промени
в
предположенията
по
отношение
на
рисковия
рейтинг
и
вероятността
от
неизпълнение
като
резултат
от
въпросите,
свързани
с
климата.
Оценката
на
Ръководството
е, че
финансовото
състояние
и
дейността
на Дружеството не
са
съществено
повлияни
от
въпроси,
свързани
с
климата (прил.
16.3).
2.
ПРИХОДИ
2024
вакмо000
2023
вамо000
Лихви
от
закупени
вземания
130 133
Общо
130 133
3.
РАЗХОДИ
ЗА ВЪНШНИ
УСЛУГИ
2024
вакмо000
2023
вамо000
Счетоводни
услуги
з
5
Независим
финансов
одит
44
Оценка
на
вземания
7
8
Такси
и
удостоверения
8
7
Наеми
“
#
Общо
22
23
стр.
48
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
4.
РАЗХОДИ
ЗА ПЕРСОНАЛ
5.
ПАРИЧНИ СРЕДСТВА
Балансова
стойност
на
пул
от
вземания
по
договори
за
кредит
и
картови
разплащания
с
кредитни карти
„Транскарт“
Справедлива
стойност
на
пула
от
вземания,
съгласно
оценка
от
сертифициран
оценител
2024
вамо000
31.12.2024
вамо000
6.
ИНВЕСТИЦИИ ВЪВ ФИНАНСОВИ АКТИВИ
31.12.2024
вамо000
2023
вамо000
Възнаграждения
на
Съвета
на
директорите
7575
Възнаграждения
на
персонала
1212
Социални
осигуровки
Общо
9493
31.12.2023
вамо000
Парични
средства
в
банкови
сметки (прил.
12)
107 142
Общо
107 142
31.12.2023
вамо000
1,011
1,012
1,1201,126
Инвестициите
във финансови
активи
представляват закупен
от Дружеството
пул от
вземания,
възникнал въз
основа
на
договори
за
кредит
и
картови
разплащания
с кредитни карти
„Транскарт“
на
територията
на
страната.
В
рамките
на
една
година
от
възникването
му
пулът
е
динамичен,
като
индивидуалните
кредити
в
пула
се
променят,
за
да
отговарят
на неговите
условия.
При
настъпване
на
една
година
от
възникването
на
всеки
пул,
той
става
статичен
и
кредитите
се възстановяват чрез
изплащане
или
продажба
на
трети
лица.
През
месец
февруари
2025
г.
е
предоговорена
крайната
дата
на
съществуване
на
пула,
като
срокът
му
е
удължен
с
още
една
година.
В
резултат
от
това,
към
31
декември
2024
г.
всички
вземания,
включени
в
този
пул
са
динамични.
Всяко
вземане
от
динамичната
съвкупност
отговаря едновременно
на всички
договорени
критерии:
"
Вземанията
са
само
по
усвоени
главници
«-
Размер
на
индивидуалното
персонализирано
вземане
-
от
10
лв. до
20,000
лв.
”
Получателят на
кредита
(картодържателят)
е
направил
поне
една
погасителна
вноска
по
кредитната
си
карта
през
последните
два месеца
"
Кредитната
карта
нее
блокирана,
т.е.
вземанията
са
редовно
обслужвани
”
Картодържателят
и
длъжник
по
вземанията
е
местно
физическо
или
юридическо лице,
по
смисъла
на
ЗДСИЦДС
"+
Вземанията
произтичат
от
транзакции
по
кредитни карти,
издадени
от
ТФС
АД
"+
Вземанията
не са
предмет
на
правен
спор,
както
и
не са
обект
на
принудително
изпълнение.
стр.
49
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
31.12.202431.12.2023
Номинекца
стоянчетиетинамичнатетевиунастат
1,000
хил.
па.
1,000
хил.
па.
Средна
стойност
на
вземанията1,375 лева1,342 лева
Процентно
разпределение според размера
на
вземането:
-
До100
лв.
-
0т100.О01
лв. до
1,000
лв.
5.6496
66
53.1096
5496
-
Над
1000.01
лв.
41.26936
4096
Вземания
в
безлихвен
период
20,9196
16,5196
Среден
срок,
в
който
вземанията се погасяват
3.5
месеца
4.3
месеца
Включените
в
пула
вземания са
редовно
обслужвани.
Картодържателите
по
тези
вземания са
направили
поне
една
погасителна вноска
през
последните
два месеца.
Дисконтираната настояща
стойност
на
динамичната
съвкупност
от
вземания
е
оценена
към
31.12.2024
г.
на
1,120
хил.
лв. (към
31.12.2023
г.
-
1,126
хил.
лв.). Оценката е
направена
от
„Импакт
оценители“
ООД, с
екип
за
оценката:
Радост
Рагева,
регистрационен номер
500100107
при
КНОБи
Георги
Колев,
регистрационен номер
300100107
при
КНОБ.
В
допълнение
към
стойността
на
динамичната
съвкупност
от
вземания, заключенията
на
оценителския
екип
са:
е
Всички
вземания,
формиращи
пула
към
датата
на
оценката,
отговарят
на
критериите,
залегнали
в
договора
за
покупко-продажба
на
пула
.
Вземанията
са
индивидуализирани
«я
Стойността
на
средната
дисконтова
норма,
изчислена на
годишна
база
е
6.1396.
7.
РЕГИСТРИРАН
КАПИТАЛ
Регистрираният
капитал
е
представен
по
неговата номинална
стойност,
съгласно
решението
за
регистрация.
Внесеният
напълно
регистриран капитал,
в
размер
на
650
хил.
лв.,
е
разпределен
в
650,000
броя
обикновени
поименни
безналични
акции
с
право
на глас,
всяка
една
с
номинална
стойност
от по
1
лев.
Разпределението
на
регистрирания
капитал
към
31
декември
между
акционерите
в Дружеството
е:
31.12.2024
вамо00
31.12.2023
вамо000
Бе
плюс
ООД
24.4696
-
Застрахователна компания
Аксиом
АД
20.1596
-
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД
14.3896
-
Юрий
Асенов Станчев18.46969.1196
Йордан Николаев
Върбицалиев
8.5796
-
Петрол Холдинг
АД
-
в несъстоятелност
-
76.9296
Други
акционери
13.9896
13.9796
Общо
10096
10096
стр.
50
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
8.
ПРЕМИЕН
РЕЗЕРВ
Премийният
резерв
е
формиран
от
разликата
между
номиналната
стойност
на
емитираните
акции
и
сумата, получена
от
продажбата
на
предложените
на
борсата
права
за записване
на акции на
Дружеството
при увеличението
на капитала
през
2006
г.
9.
ОСНОВНА
НЕТНА
ПЕЧАЛБА
НА
АКЦИЯ
Основната
нетна
печалба
на
една акция
е
изчислена
на
база
на нетната
печалба
за
периода,
подлежаща
на
разпределение
между притежателите
на
обикновени
акции
и
среднопретегления
брой
на
държаните
обикновени
акции
през
отчетния
период.
с
Среднопретегленият
брой
акции
представлява
броят
на
държаните
обикновени
акции
в началото на
периода,
коригиран
броя
на
обратно
изкупените
обикновени
акции
и
на
новоиздадените такива през
периода,
умножен
по
средно-времевия
фактор.
Този
фактор
изразява
броя на
дните,
през
които
конкретните
акции
са
били
държани,
спрямо
общия брой
на
дните
през периода.
Нетна
печалба
на
акции
с
намалена
стойност
не
се изчислява,
тъй
като
няма издадени
потенциални акции
с
намалена
стойност.
Основната
нетна
печалба
на
акция се изчислява,
като
се
раздели
печалбата,
принадлежаща
на
притежателите
на
обикновени
акции,
на
среднопретегления
брой
на
обикновените
акции
в
обращение.
31.12.202431.12.2023
Средно
претеглен
брой
акции
650,000650,000
1417
Нетна
печалба,
подлежаща
на
разпределяне
(в6ко000)
Основна
нетна
печалба
на
акция
(ВСМ)
0,03
е
в
Нетната
печалба
на
акция
с
намалена
стойност
равна
на
основната
нетна
печалба
на
акция,
тъй
като
Дружеството не
разполага
с
инструменти,
които
биха
могли
да
се
конвертират
акции.
4
28
-
1316
10.
ЗАДЪЛЖЕНИЯ
ЗА
ДИВИДЕНТИ
31.12.2024 31.12.2023
вакмо000
вамо000
Неизплатени
дивиденти
от
предходни години
към
акционери
Начислено
законово
задължение
9096
от
реализираната
за
текущата
година
печалба
Общо
14
44
Начисленото
законово
задължение
в
размер
на
9096
от
реализираната през
съответната
година
печалба
е изчислено за
2024
г.
при
0,020032
лева
на
акция,
за
2023
г. -
0,024104
лева
на акция.
С
решение
на Общото
събрание
на
акционерите
от
месец
юни
2024
г.
е
одобрен
дивидент
в
размер
на
17
хил.
лв.
(0,026 лева
на акция).
с.
94.
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
11.
ТЪРГОВСКИ
И
ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
31.12.2024
вакмо000
31.12.2023
вемо000
Задължения
към
персонала
1 6
Задължения
към
осигурителни
организации
-
1
Други
задължения
-
а
Общо
1
8
12.ФИНАНСОВИ
ИНСТРУМЕНТИ
И
УПРАВЛЕНИЕ
НА
РИСКОВЕТЕ
Преносните
стойности
на активите
и
пасивите
към
31
декември
2024
и
2023
година
по
категориите,
определени
в
съответствие
с
МСФО
9 Финансови
инструменти,
са
представени
в
следните
таблици:
2
Финансови
активи по
амортизирана
стойност
31.12.2024
вамо000
31.12.2023
вамо000
Парични
средства
107
142
Инвестиции
във
финансови
активи
(прил.
6)
1011
1,012
Общо
1,1181,154
4
Финансови
пасиви
по
амортизирана
стойност
31.12.2024
вамо000
Задължения за
дивиденти
14
31.12.2023
вамо000
--
Общо
14
44
Трансинвестмънт
АДСИЦ
е
публично
дружество,
създадено
съгласно
разпоредбите
на
Закона
за
дружествата
със
специална инвестиционна
цел
и
за
дружествата
за
секюритизация
(ЗДСИЦАС),
който
налага
редица
ограничения
в
дейността
на Дружеството.
Законовото
регламентиране
дейността
на
Дружеството
ограничава
кръга
на
използваните
от
него
финансови
инструменти.
В
тази
връзка,
основните
рискове,
на които
Дружеството
е изложено
са:
кредитен риск, ликвиден риск
и
лихвен риск.
В
настоящото
приложение
е
представена
информация за
целите, политиките
и
процесите
по
управлението
на тези
рискове,
както
и
за
управлението
на капитала.
За
ограничаване
на
кредитния риск,
Съветът
на
директорите
на Дружеството е
разработил
вътрешни
правила
и
процедури
за избор
на обслужващи
дружества,
както
и
за
оценка
и
вземане
на
решения
при
инвестиции във
вземания.
КРЕДИТЕН РИСК
Кредитният
риск
е
рискът
едната страна
по
финансовия
инструмент
да
не
успее
да
изпълни
задължението
си
и
по този начин да
причини
загуба
на
другата.
Финансовите
активи,
които
потенциално излагат Дружеството
на
кредитен риск,
са
придобитите
динамични пулове
от
вземания,
възникнали въз
основа
на
договори
за
кредит
и
картови
разплащания
с
кредитни карти.
стр.
52
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Експозиция
към
кредитен
риск
Преносната
стойност
на
финансовите
активи
представлява
максималната
кредитна
експозиция.
Максималната
експозиция
към
кредитен
риск
към
датата
на отчета
е
както
следва:
31.12.2024
вакмо000
31.12.2023
вамо00
Парични
средства
107
142
Инвестиции
във
финансови
активи (прил. 6)
1,0141,012
Общо
1,1181,154
Инвестиции във финансови активи
Съществува
вероятност
придобитите
от
Дружеството
вземания
да
не
бъдат
напълно
или
частично
погасени.
Вземанията,
придобити
от
Дружеството
са
обособени
по
определени
критерии,
на които
трябва
да отговаря
всяко
индивидуално
вземане
и
съвкупността
като цяло. Дружеството
е
придобило
и
ще
придобива само
потребителски
вземания,
които
се
характеризират
с относително малък
индивидуален
размер.
Това
води до
диверсификация
и
минимизиране
на
кредитния риск.
Независимо
от
това
че
вземанията
са
необезпечени,
относително малките
им
индивидуални
размери
подобряват
кредитния
рисков
профил на целия портфейл. Периодичните
месечни
оценки,
извършвани
от
независим
оценител, допълнително
позволяват да се
предприемат
адекватни
навременни
действия
с
цел
минимизиране
на
кредитния риск
и
актуализиране
на
критериите
на
подбор
при структуриране на
съвкупности
от
вземания.
В
тази
връзка,
използването
на външни
независими
компании
за
първоначална
и
последваща оценка
на
съвкупностите
от
вземания значително повишава
сигурността
за
кредиторите
на Дружеството.
Пари
и
парични
еквиваленти
Кредитният
риск
на
паричните
средства
по
банкови
сметки
и
деривативните
финансови
инструменти
е
минимален,
тъй
като Дружеството работи
само
с
банки
с
висок
кредитен
рейтинг.
ЛИКВИДЕН
РИСК
Ликвидният
риск
е
рискът
Дружеството да не може
да
изпълни
финансовите
си
задължения,
тогава,
когато
те станат
изискуеми.
Управлението на
ликвидния
риск
се
извършва
от
Съвета
на
директорите
и
включва
поддържането на
оптимална
наличност
от
парични
средства.
В
следващата
таблица
са
представени договорените
падежи
на
финансовите
пасиви на
база
на
най-
ранната дата,
на която Дружеството може
да
бъде
задължено
да
ги
изплати.
В
таблицата
са
посочени
недисконтираните парични потоци, включващи главници
и
лихви:
стр.
53
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
31
декември
2024
г.
До
1
година
От1до2
Години.
О0т2д05
години
Над
5
години
Общо
вамо00
вамо00
вамо00
вамо00
вамо000
14
14
Задължения
за
дивиденти
Общо
14
--
-
14
31
декември
2023
г.
До
1
година
От1до2
години.
О0т2д405
години
Над
5
години
Общо
вемо000
вамо000
е
вамо000
Задължения
за
дивиденти.
<
Общо
ваемо000
-
44
-
-
-
44
УПРАВЛЕНИЕ
НА
КАПИТАЛА
Дружеството
управлява
капитала
си
така,
че
да
осигури
функционирането
си
като
действащо
предприятие,
като
едновременно
с
това
се
стреми
да
максимизира възвръщаемостта
за
акционерите,
чрез
оптимизация
на съотношението
между
дълг
и
капитал
(възвръщаемостта
на
инвестирания
капитал).
Целта
на
Ръководството
е
да
поддържа
доверието
на
инвеститорите, кредиторите
и
пазара
и
да гарантира
бъдещото
развитие
на
Дружеството.
В
съответствие с
разпоредбите
на
чл.
252
от Търговския
закон,
Дружеството
следва
да
поддържа
стойността
на нетните си активи
над
стойността
на
регистрирания
капитал. Дружеството
изпълнява
тези
изисквания,
тъй
като нетните
му
активи към
31.12.2024
г.
са
1,103
хил.
лв. (към
31.12.2023
г. -
1,102
хил.
лв.),
а
стойността
на
регистрирания
капитал
към
двете
дати
е
650
хил.
лв.
13.ФИНАНСОВИ
АКТИВИ/ПАСИВИ,
КОИТО
НЕСЕ
ОЦЕНЯВАТ
ПО
СПРАВЕДЛИВА
стойност
Следващата
таблица
показва
балансовите
и
справедливите
стойности
на
финансовите
активи
и
финансовите
пасиви,
включително нивата им
в
йерархията
на
справедливите
стойности.
31
декември
2024
Балансова
стойност
(ВСЕМ"000)
Справедлива
стойност
(ВОМ"000)
Заеми
и
Аруги фин.
заменя
ллониН
ОбщоНиво
1
Ниво
2Ниво3
Финансови
активи,
оценявани
не
по
справедлива
стойност
Парични
средства
107
107
107
1,0111,011
1,120
Инвестиции
във
финансови
активи
Общо
1,118
-
2,118
5
107
1,120
Финансови
пасиви, оценявани
не
по
справедлива
стойност
Задължения
за
дивиденти
14
14
14
Общо
2
1414
-
14
-
стр.
54
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
31
декември
2023
Балансова
стойност
(ВСМ"000)
Справедлива
стойност
(ВОМ"000)
Заеми
и
рзамиания
Аруги фин.
пасиви
ОбщоНиво
1
Ниво
2
Ниво
3
Финансови
активи,
оценявани
не
по
справедлива
стойност
Парични
средства
142
142
142
Ети
Инвестиции
във
финансови
1,012
1,012
1,126
Общо
1,154
-
1,154
142
1126
Финансови
пасиви, оценявани
не
по
справедлива
стойност
Задължения
за
дивиденти
444444
в
При
оценяване
на
справедливата
стойност
на
инвестициите
във финансови
активи
от
Ниво
3,
представляващи
динамична
съвкупност
от
вземания
по
кредитни карти Транскарт, дружеството
-
оценител
използва
метода на дисконтираните чисти парични потоци
(метод
на
настоящата
стойност).
При
оценяването
е
използвана
аналитична
информация
за
съвкупността,
предоставена
от
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД,
обобщена
информация за
всички
вземания,
отговарящи
на
критериите
за
включване
съвкупността
и
пазарна
информация.
Ръководството
на Дружеството
счита,
че
стойността,
по
която
финансовите
активи
и
пасиви са
представени
в
Отчета
за финансовото
състояние,
е
разумно
приближение
на тяхната
справедлива
стойност.
14.
СВЪРЗАНИ
ЛИЦА
И
СДЕЛКИТЕ
С
ТЯХ
31.12.2024
вамо00
31.12.2023
вамо000
14
39
Задължения
към
акционерите
на
дружеството
по
законово задължение за
дивидент
Общо
14
39
14.1.
КЛЮЧОВ УПРАВЛЕНСКИ ПЕРСОНАЛ
Общата
сума
на начислените
възнаграждения
на ключов
ръководен персонал
на
Дружеството
за
2024
година, включена в разходите
за
персонала,
възлиза
на
75
хил.
лв.
(2023
година:
75
хил.
лв.).
15.
СЪБИТИЯ
СЛЕД
КРАЯ
НА
ОТЧЕТНИЯ
ПЕРИОД
На
свое
заседание, проведено
на
19 февруари
2025
г.,
Съветът
на
директорите
на Дружеството е
взел
решение
за сключване
на
Анекс
Мо
17
към
договор
от
15
март
2011
г.
за
покупка
на
динамична
съвкупност
от
вземания
по
револвиращи
кредити,
възникнали в
резултат
на
използването
на
кредитни
карти
Транскарт,
издадени
от
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД.
С
подписването
на
анекса,
крайната
дата
на
съществуване
на
пула
от
вземания се
променя
от
16
март
2025
г.
на
16
март
2026
г.
Номиналната
стойност
на
динамичната
съвкупност
от
вземания,
включени
в
пула,
е
1,000
хил.
лева
(прил. 6).
стр.
55
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
16.
СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ
ЗА
СЧЕТОВОДНАТА
ПОЛИТИКА
16.1.
БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ
НА
ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ
Финансовият
отчет на
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
е изготвен в съответствиес всички
МСФО
счетоводни стандарти, приети
от
Европейския съюз
(„МСФО
счетоводни стандарти, приети
от
ЕС)
-
стандартите
и
разясненията, издадени
от
Съвета
по
Международните
счетоводни стандарти
(СМСС),
които
се
състоят
от:
Международните
стандарти
за финансово
отчитане, Международните счетоводни
стандарти,
Разясненията
на
Комитета
за
разяснения
на Международните
стандарти
за
финансово
отчитане
(КРМСФО)
и
Разясненията
на
Постоянния
комитет
за
разяснения
(ПКР),
одобрени
от
СМСС,
които
ефективно са
в сила на
1
януари
2024
г., и
които
са
приети
от
Комисията
на
Европейския
съюз.
Отчетната
рамка
„МСФО
счетоводни
стандарти, приети
от
ЕС“
по
същество
е
определената национална
счетоводна
база
Международни
счетоводни
стандарти
(МСС),
приети
от
ЕС,
регламентирани
в
81,
т.
8
от
Допълнителните
разпоредби
на
Закона
за
счетоводството.
За
текущата
финансова
година
дружеството
е
приело
всички нови и/или
ревизирани
стандарти
и
тълкувания,
издадени
от
Съвета
по
Международни
счетоводни стандарти
(СМСС)
и
респ.
от
Комитета
за
разяснения
на
МСФО,
които
са
били
уместни
за неговата
дейност.
Годишният
финансов
отчет е изготвен
при
спазване
на
принципа
на
историческата
цена,
модифициран
в
определени
случаи
с
преоценката
на някои активи
и
пасиви
до
тяхната
справедлива
стойност
към
края
на отчетния
период,
доколкото
това се изисква
от съответните
счетоводни
стандарти
и
тази
стойност
може
да
бъде
достоверно установена.
Подобни отклонения
от
принципа
на
историческата
цена
са
оповестени
в
отчета, където
е
приложимо.
НОВИ
И
ИЗМЕНЕНИ
СТАНДАРТИ
И
РАЗЯСНЕНИЯ,
В
СИЛА
ОТ
01.01.2024
г.
Дружеството е
приложило
за
първи
път
някои
стандарти
и
изменения,
които влизат
в
сила
за
годишни
периоди,
започващи
на
или
след
1
януари
2024
Дружеството не е
приложило по-рано
който
и
да
било
стандарт,
разяснение
или
изменение,
което е публикувано, но
все
още
не
е
влязло
в
сила.
ИЗМЕНЕНИЯ
В
МСФО
16
-
ПАСИВ
ПО
ЛИЗИНГ
ПРИ
ПРОДАЖБА
С
ОБРАТЕН ЛИЗИНГ
Измененията
в
МСФО
16
определят
конкретните
изисквания,
които
продавачът-лизингополучател
прилага при
оценката
на
пасив
по
лизинг,
възникващ
в
сделка
за
продажба
с
обратен
лизинг,
за
да
се
гарантира,
че
продавачът-лизингополучател
не
признава
каквато
и
да
било
сума
от
печалбата
или
загубата,
която е
свързана
с
правото
на
ползване,
което
той
запазва.
Измененията
не са
оказали влияние
върху
финансовия
отчет на Дружеството.
ИЗМЕНЕНИЯ
В
МСС
Т
-
КЛАСИФИКАЦИЯ
НА
ПАСИВИТЕ КАТО
ТЕКУЩИ
И
НЕТЕКУЩИ
Измененията
в
МСС
1
определят конкретните
изисквания за
класификация на
пасивите
като
текущи
или
нетекущи.
Измененията
поясняват:
.
«Какво
се има
предвид
под
право
за
отсрочване
на
уреждане
стр.
56
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
«я
Обстоятелството,че
право
за
отсрочване
трябва
да
съществува
в
края
на отчетния
период
"
Това,
че класификацията не
се влияе
от
вероятността предприятието да упражни своето
право
на
отсрочване
«я
Че
условията
на
пасива няма
да повлияят на
неговата
класификация,
единствено
ако самият
внедрен дериватив
в
конвертируемия
пасив
е
инструмент
от
собствения
капитал.
В
допълнение,
от
предприятието
се
изисква
да оповести,
когато
пасив,
възникващ
от
договор
за
заем,
се
класифицира като
нетекущ
и
правото
за
отсрочване
на
уреждането
на
предприятието
зависи
от
съответствието
с
бъдещи
клаузи
в
рамките
на
дванадесет месеца.
Измененията
не са
оказали влияние
върху
класификацията на пасивите на Дружеството.
ДОГОВОРЕНОСТИ
ЗА ФИНАНСИРАНЕ
С
ДОСТАВЧИЦИ
-
ИЗМЕНЕНИЯ
В
МССТИ мсФО
7
Измененията
в
МСС 7
Отчет
за
паричните
потоци
и
МСФО
7
Финансови
инструменти:
оповестявания
поясняват
характеристиките
на
договореностите
за финансиране
с
доставчици
и
въвеждат изискване за
допълнително
оповестяване
на
такива
договорености.
Изискванията
заоповестяване
в
измененията са
предвидени,
за
да подпомогнат ползвателите на
финансовите
отчети при
разбирането за
ефектите
от
договореностите
за финансиране
с
доставчици
върху
пасивите
на
предприятието,
неговите
парични потоци
и
експозицията
на
ликвиден риск.
Не
се
налагат допълнителни
оповестявания във финансовия
отчет,
в
резултат
от
измененията.
НОВИ
И
ИЗМЕНЕНИ
СТАНДАРТИ
И
РАЗЯСНЕНИЯ,
В
СИЛА ЗА ГОДИШНИ
ПЕРИОДИ, ЗАПОЧВАЩИ
СЛЕД
01.01.2024
Публикуваните
нови
и
изменени
стандарти
и
разясненията
към
тях,
които
все още
не са
в
сила, до
датата
на
издаване
на
финансовия
отчет на Дружеството, са
оповестени
по-долу.
Дружеството
възнамерява
да
приложи
тези нови
и
изменени
стандарти
и
разяснения,
при условие
че са
приложими,
когато влязат
в
сила.
МСФО
18
ПРЕДСТАВЯНЕ
И
ОПОВЕСТЯВАНЕ
ВЪВ
ФИНАНСОВИТЕ
ОТЧЕТИ
в
През
април
2024
г.
СМСС
публикува
МСФО
18,
който
заменя
МСС
1
Представяне на финансови
отчети.
МСФО
18
въвежда
нови
изисквания за
представяне отчета
за
печалбата
или
загубата,
включително
определени
сборове
и
междинни
сборове.
В
допълнение,
от
предприятията
се изисква
да
класифицират всички приходи
и
разходи
в
отчета
за
печалбата
или
загубата
в
една
от пет категории:
оперативни,
инвестиционни,
финансови,
данъчни
и
свързани
с
преустановени
дейности,
като
първите
три
са
нови.
Стандартът
изисква
и
оповестяване
на нови
дефинирани
измерители
за
резултатите
от
дейността,
определени
от
ръководството,
междинни
сборове
на
приходите
и
разходите
и
включванови
изисквания за
обобщаване
и
детайлизиране
на
финансовата информация
въз
основа
на
идентифицираните „роли“ на
основните финансови
отчети (0ФО)
и
пояснителните
приложения.
В
допълнение,
в
МСС 7
Отчет
за
паричните
потоци
са
направени
изменения
с
тесен
обхват, които
включват
промяна
в
началния момент за
определяне
на
паричните
потоци
от
оперативна
дейност
при
косвения
метод,
от
„печалба
или
загуба“
на
„оперативна
печалба
или
загуба“
и
е
премахната
стр.
57
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
възможността
за избор
на опция
при
класификацията на
паричните
потоци
от
дивиденти
и
лихви.
Последващи
изменения има
в
няколко
други
стандарта.
МСФО
18
и
измененията
в
другите стандарти
са
в сила
за
отчетни
периоди,
започващи
на
или
след
1
МС
я
Ф
н
О
у
1
ар
8
и
2
щ
0
е
27
бъ
г
д
.,
е
н
п
о
ри
ра
л
н
о
н
ж
о
и
т
м
о п
р
р
ет
и
р
л
о
о
с
ж
п
е
е
н
к
и
т
е
ивн
е
о
п
.
озволено
и
трябва
да
бъде
оповестено.
Понастоящем
Дружеството
работи
за
идентифицирането на всички ефекти, които
измененията
ще
окажат
върху
основните финансови
отчети
и
пояснителните
бележки
към
финансовите
отчети.
ЛИПСА
НА
ОБМЕНЯЕМОСТ
-
ИЗМЕНЕНИЯ
В
МСС
21
През
август
2023
г.
СМСС
публикува
изменения
в
МСС
21
Ефекти от
промените
в
обменните
курсове,
за да
посочи
как
предприятието
трябва
да оцени дали
дадена
валута
е
обменяема
и
как
предприятието
трябва
да
определи
спот
обменния
курс,
когато липсва
обменяемост.
Измененията изискват
също
оповестяване
на
информация,
която
да даде
възможност на ползвателите на
финансовите
отчети на
предприятието
да
разберат как
липсата на
обменяемост
на
валутата
в други
валути
влияе
или
се
очаква
да повлияе на
финансовите
резултати
от
дейността,
финансовото състояние
и
паричните
потоци на
предприятието.
Измененията
са
в сила
за
годишни
отчетни
периоди,
започващи
на
или
след
1
януари
2025
г.
Ранното
приложение
е позволено, но
налага оповестяване.
При
прилагането
на
измененията
предприятието
не може
да преизчислява сравнителната
информация.
Измененията
не
се очаква да окажат влияние
върху
финансовия
отчет на Дружеството.
МСФО
19
ДЪЩЕРНИ
ДРУЖЕСТВА,
КОИТО
НЯМАТ
ЗАДЪЛЖЕНИЕ
ЗА
ОТЧЕТНОСТ
ПРЕД
ОБЩЕСТВОТО:
ОПОВЕСТЯВАНИЯ
През
май
2024
г.
СМСС
публикува
МСФО
19,
който
позволява
на
допустимите предприятия
да
изберат
да
прилагат опростени
изисквания за оповестяване,
като в
същото
време
прилагат
изискванията за
признаване, оценяване
и
представяне
в
другите
МСФО
счетоводни
стандарти.
За
да
бъде
прието
като
допустимо предприятие,
в
края
на отчетния
период
предприятието
трябва
да
е
дъщерно
предприятие,
както това е
дефинирано
в
МСФО
10,
не може
да
има задължение
за отчетност
пред
обществото
и
трябва
да
има
компания-майка
(крайна
Или
междинна), която изготвя
консолидирани
финансови
отчети на
разположение
за
публично
ползване,
които
отговарят
на
изискванията
на
МСФО
счетоводни
стандарти.
МСФО
19
влиза в сила за отчетни
периоди,
започващи
на
или
след
1
януари
2027
г.
като
ранното
прилагане
е
позволено.
МСФО
19
не
е
приложим
за
Дружеството.
16.2.
ФУНКЦИОНАЛНА
ВАЛУТА
Функционална
и
отчетна
валута
на
представяне
на
финансовия
отчет на
дружеството
е
българският
лев.
Българският лев е
фиксиран
към
еврото
по
Закона за
БНБ
в
съотношение
ВОМ
1.95583
:
ЕНК 1.
Настоящите
финансови
отчети
са
изготвени
в
хиляди
левове,
освен ако
на съответното място не е
указано
друго.
Доходът на
акция
се
представя
в
левове.
стр.
58
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
16.3.
СЧЕТОВОДНИПРЕДПОЛОЖЕНИЯ
И
ПРИБЛИЗИТЕЛНИ
СЧЕТОВОДНИ ОЦЕНКИ
Изготвянето
на
финансов
отчет
изисква
ръководството
да
направи
счетоводни
преценки,
приблизителни
оценки
и
предположения,
които
се
отнасят
до
докладваните
активи
и
пасиви,
оповестените
условни
активи
и
пасиви, както
и
до признатите разходи
и
приходи
за
периода,
включително
да
разглежда въпросите,
свързани
с
климата.
Тази
оценка
включва
широка
гама
възможни
въздействия
върху
Дружеството,
дължащи
се
както на физически
рискове,
така
и
на
рискове
на
прехода.
Въпреки
че
рисковете, свързани
с
климата,
може
понастоящем да
не
оказват съществено
влияние
върху
оценката,
Дружеството
следи
отблизо
релевантните промени
и
развития,
като
например,
новото
законодателство, свързано
с
климата.
Ръководството
не е идентифицирало
позиции
и
съображения,
които
непосредствено
могат
да
бъдат
повлияни
от
въпросите,
свързани
с
климата.
Приблизителните
оценки,
начисления
и
предположения
са
основани
на
информацията,
която е
налична към
края
на отчетния
период, поради
което
бъдещите
фактически
резултати
биха
могли
да
бъдат
различни
от
направените
предположения.
Значителни
преценки
и
предположения
са
направени
в
следните
области:
«я
Оценка
на
притежаваните
от
Дружеството
финансови
активи (прил. 6)
Приблизителните
оценки
и
предположения
периодично
се преглеждат
и
актуализират.
Те
се основават
на
исторически
опит
и
други
фактори, включително
очаквания за
бъдещи
събития,
които
биха
могли
да
имат
финансово
отражение
за
предприятието
и
които
се
възприемат
като
основателни
при
конкретните
обстоятелства.
16.4.
ПРИХОДИ
ОТ
И
РАЗХОДИ ЗА
ЛИХВИ
е
Приходите
от
и
разходите
за
лихви
се начисляват
в отчета
за
печалбите
или
загубите
и
другия
всеобхватен
доход
за
всички
финансови
инструменти,
оценявани
по
амортизирана
стойност,
чрез
използване
метода
на
ефективния
лихвен
процент.
Методът на
ефективния
лихвен
процент
метод
за
изчисление
на
амортизираната
стойност
на
един
финансов
актив
или
пасив
и
за
разпределение
на
прихода
от
или
разхода
за
лихви
през
съответния
период.
Ефективният
лихвен процент е този, при
който
се
дисконтират
очакваните
бъдещи
парични
плащания
или
постъпления по
време
на живота на
финансовия
инструмент,
или
при
определени
случаи
за
по-
кратък
период,
към нетната
балансова
стойност
на финансовия
актив
или
пасив.
При
изчислението
на
ефективния
лихвен
процент
Дружеството
преценява
паричните
потоци, като
взема
предвид
всички
договорни
условия
на
финансовия
инструмент,
но
без
да
включва потенциални
бъдещи
кредитни
загуби
от
обезценка.
Изчислението
включва
такси,
транзакционни
разходи,
премии
или
отстъпки,
платени
или
получени
между страните
на
договора,
които
са
неразделна
част
от
ефективния
лихвен
процент.
След
като
за
един
финансов
актив
или
група
финансови
активи
се
признае
загуба
от
обезценка,
приходите
от
лихви
се
признават чрез
използването
на метода
на
ефективния
лихвен процент
върху
брутната
отчетна
стойност
на
финансовите
инструменти,
класифицирани като
редовни
експозиции
и
стр.
59
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
експозиции
с
нарушено
обслужване
и
върху
нетната отчетна
стойност
за
експозиции,
класифицирани
като
необслужвани.
16.5.
ДАНЪЧНО
ОБЛАГАНЕ
Дружеството е
учредено
съгласно
изискванията
на
ЗДСИЦДС.
Като
такова
дружество
то
е
освободено
от
облагане
с
данък
върху
печалбата
(корпоративен
подоходен
данък), съгласно
разпоредбите
на
Закона
за
корпоративно
подоходно
облагане.
16.6.
ЗАДЪЛЖЕНИЯ
КЪМ
ПЕРСОНАЛА
Краткосрочните
доходи
за
наетия
персонал
под
формата
на
възнаграждения,
бонуси
и
социални
доплащания
и
придобивки
(изискуеми
за уреждане
в
рамките
на
12
месеца
след
края
на
периода,
в
който
персоналът
е
положил
труд
за
тях или
е изпълнил
необходимите
условия)
се
признават
като разход
в
отчета
за
печалбата
или
загубата
и
другия
всеобхватен
доход
(в
печалбата
или
загубата
за
годината),
освен ако
даден счетоводен
стандарт
не
изисква
тази
сума
да се
капитализира
в
себестойността
на
определен
актив,
за
периода,
в
който
е
положен трудът
за
тях
и/или
са
изпълнени
изискванията за
тяхното
получаване,
и
като
текущо
задължение
(след
приспадане
на всички платени
вече
суми
и
полагащи
се
удръжки) в
размер
на
недисконтираната
им
сума.
и
Към
датата на
всеки финансов
отчет
дружеството
прави
оценка
на
сумата
на
очакваните
разходи по
натрупващите
се
компенсируеми
отпуски,
която
се очаква
да
бъде
изплатена
като
резултат
от
неизползваното
право
на
натрупан отпуск.
В
оценката се
включват
приблизителната
преценка
за
сумите
за
самите
възнаграждения
на вноските по
задължителното
обществено
социално
и
здравно
осигуряване,
които
работодателят
дължи
върху
тези
суми.
Съгласно
разпоредбите
на
трудовото
и
осигурително
законодателство
в
България, работодателят
има
задължение
да
изплати
при
прекратяване
на
трудовия
договор
на
служители преди
пенсиониране
определени видове
обезщетения.
Доходи
при
напускане,
платими
повече
от
12
месеца,
се
дисконтират
и
представят
в отчета
за финансовото
състояние по тяхната
сегашна
стойност.
Дружеството
няма
служители,
за
които
да
дължи
доходи
при
пенсиониране.
16.7.
ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ
Финансов
инструмент
е
всеки
договор,
който
поражда
едновременно
както
финансов
актив в
едно
предприятие,
така
и
финансов пасив
или
инструмент
на
собствения
капитал в
друго предприятие.
-
в
Финансовите
активи
и
пасиви
се
признават
в
отчета за
финансовото
състояние,
когато Дружеството
стане
страна
по
договорните условия
на
инструмента.
Финансовите
активи
се
отписват от
баланса,
след
като
договорните права
за
получаването
на
парични
потоци
са изтекли
или
активите са
прехвърлени
и
трансферът
им
отговаря
на
изискванията за отписване,
съгласно
изискванията
на
МСФО
9
Финансови
инструменти.
Финансовите
пасиви
се
изваждат
от
отчета
за финансовото
състояние,
когато
са
погасени
т.е.
задължението,
определено
договора
е
изпълнено,
анулирано
или
срокът му
е изтекъл.
стр.
60
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
При
първоначалното признаване
Дружеството
оценява даден
финансов
актив
или
финансов пасив
по
неговата
справедлива
стойност,
плюс
или
минус,
в
случай
на
финансов
актив
или
финансов
пасив,
неоценяван
по
справедлива
стойност
през
печалбата
или
загубата,
разходите
по
сделката,
които
са
пряко
свързани
с
придобиването
или
издаването
на
финансовия
актив
или
финансовия
пасив.
За
целите
на
последващото оценяване,
в съответствие
с
изискванията
на
МСФО
9 Финансови
инструменти,
Дружеството
класифицира
финансовите
активи
и
пасиви
в
следните категории:
финансови
активи,
оценяване
по
амортизирана
стойност
и
финансови
пасиви
по
амортизирана
стойност.
Класифицирането на
финансовите
активи в съответната
категория
се
извършва
на
базата
на
бизнес
модела
за
управление
на
финансовите
активи на Дружеството
и
характеристиките
на
договорните
парични
потоци
на
финансовия
актив. Дружеството не
прилага
тази класификация на
активите
и
пасивите
за
целите на
представянето
им в отчета
за финансовото
състояние.
16.7.1.
ФИНАНСОВИ
АКТИВИ, ОЦЕНЯВАНИ
ПО
АМОРТИЗИРАНА
СТОЙНОСТ
Финансови
активи,
оценявани
по
амортизирана
стойност
са
финансови
активи,
които
се
управляват
в
бизнес
модел, чиято цел е активите да
бъдат
държани,
за да се съберат
договорите
паричните
потоци
от
тях
и
съгласно
договорните
условия
на
финансовите
активи на
конкретни
дати
възникват
парични
потоци,
които са
единствено
плащания
по
главница
и
лихва
върху
непогасената
сума
на
главницата.
В
отчета
за финансовото
състояние на
Дружеството
активите
от
тази
категория
са
представени
като
инвестиции във
финансови
активи
и
парични
средства.
Инвестиции във финансови активи
Инвестициите
във
финансови
активи са придобити
вземания
и/или
съвкупности
от
вземания,
възникнали въз
основа
на договори за
потребителско
кредитиране
или
договори
за
картово
разплащане
на
територията
на
страната.
Те
са
непроизводни
финансови
активи
с
определими
плащания
и
не се
търгуват
на
активен
пазар.
Тези
вземания
са
представени
по
цена
на
придобиване,
която
представлява справедливата
стойност
на всички
разходи
по
сделката
към
момента
на
придобиване, намалена
с
евентуална
загуба
от
обезценка,
ведно
с
начислените лихви
по
вземанията.
На
базата
на
анализ
към
края
на всеки отчетен
период
се
извършва
преглед
за
индикации
за
загуба
от
обезценка.
Парични
средства
Паричните
средства
за
целите
на
съставянето
на отчета
за
паричните
потоци
включват
паричните
средства
в
брой,
по
текущи
банкови
сметки
и
краткосрочни
банкови
депозити.
16.7.2.
ОБЕЗЦЕНКА
НА
ФИНАНСОВИ
АКТИВИ
Към
края
на отчетния
период
Ръководството
на Дружеството
прави преценка
дали
съществуват
обективни
индикации
за
обезценка
на всички
финансови
активи, които
се оценяват
по
амортизирана
стойност,
както
и
за
активи по
търговски
договори.
стр.
61
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Към
всяка
отчетна
дата
Дружеството
оценява
коректива
за
загуби
за
финансов
инструмент
в
размер,
равен
на
очакваните
кредитни
загуби
за
целия
срок
на
инструмента,
ако
кредитният риск
на този
финансов
инструмент
се
е
увеличил
значително
след
първоначалното признаване.
Целта
на
изискванията за обезценка
е
да
бъдат
признати
очакваните
кредитни
загуби
за
целия
срок
на всички
финансови
инструменти,
чийто
кредитенриск
се е
увеличил
значителнослед
първоначалното
признаване,
независимо
дали
са
оценени
индивидуално
или
колективно,
като
се взема
предвид
цялата
разумна
и
аргументирана
информация,
включително
и
за
бъдещи
периоди.
Ако
към отчетната
дата кредитният риск
на
финансов
инструмент
не
се е
увеличил
значително
след
първоначалното признаване,
Дружеството
оценява
коректив
за
загуби
за
този
финансов
инструмент
в
размер, равен
на
очакваните
кредитни
загуби
за
12
месеца.
Дружеството
оценява очакваните
кредитни
загуби по
финансов
инструмент така,
че
да
бъде
взета
предвид сумата,
определена
безпристрастно
и
претеглена
на
базата
на
вероятността
чрез оценяване
на
обхвата
на възможните
резултати,
стойността
на
парите
във
времето
и
разумната
и
аргументирана
информация,
достъпна
без
извършване
на излишни
разходи
или
усилия
към отчетната
дата,
за
минали
събития,
текущи условия
и
прогнозираните
бъдещи
икономически
условия.
Кредитната
загуба
по
финансов
актив е
разликата
между
всички
дължими
по
договор
парични
потоци
и
договорните
парични
потоци, които Дружеството
очаква
да
получи,
дисконтирани
с
първоначалния
ефективен
лихвен
процент
по
инструмента.
Очакваната
кредитна
загуба
(ОКЗ)
се
определя
от
среднопретеглените
кредитни
загуби
при
използване
на риска
от
настъпване
на
събитие
на
неизпълнение
като
фактор
при
определяне
на
стойността.
Дружеството
признава
в
печалбата
или
загубата
размера
на
очакваните
кредитни
загуби
(или
обратно
възстановяване),
необходим
с
оглед
корективът
за
загуби да
бъде
приравнен
към отчетната дата на
сумата,
която
трябва
да
бъде
призната
в съответствие
с
изискванията
на
МСФО
9
Финансови
инструменти.
16.7.3.
ФИНАНСОВИ
ПАСИВИ ПО
АМОРТИЗИРАНА
СТОЙНОСТ
След
първоначалното
им
признаване
Дружеството
оценява
всички
финансовипасиви
по
амортизирана
стойност.
В
отчета
за финансовото
състояние на Дружествототези пасивиса
представени
като
търговски
и
други
задължения.
Търговски
и
други
задължения
Търговските
и
други
задължения възникват
в
резултат
на
получени
услуги
и
се
оценяват
по
номиналната
им
стойност.
16.7.4.
АИВИДЕНТИ
Съгласно
ЗДСИЦДС,
Дружеството
е
задължено да
разпределя
в
полза на
акционерите
не
по-малко
от
9096
от
печалбата,
определена
по
съответния
ред.
Дивидентите
се
изплащат
в
срок
до
12
месеца
от
края
на
съответната
финансова
година.
На
основание изискванията
на
ЗДСИЦДС,
ръководството
на Дружеството е
приело
политика
за начисляване
на
законово
определения
дивидент
в
края
на
всяка
стр.
62
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
финансова
година
в
намаление
на нетната
печалба
за
съответната
година
и
респективно признаване
на този
дивидент
като
текущо
задължение
към
края
на отчетния
период.
Окончателното
решение
за
размера
на
дължимия дивидент
се взема
от
Общото
събрание
на
акционерите
на Дружеството.
16.8.
ОПРЕДЕЛЯНЕ
НА
СПРАВЕДЛИВИ
СТОЙНОСТИ
Някои
отсчетоводнитеполитики
и
оповестявания
наДружеството
изискват
определяне
на
справедливи
стойности
за финансови
и
за нефинансови
активи
и
пасиви. Справедливите
стойности
са
определени
за целите на отчитането
и
оповестяването
на
базата
на методите,посочени
по-долу.
Където
е
приложимо, е
оповестена
допълнителна
информация за
допусканията,
направени
при
определянето
на
справедливите
стойности
на специфичния актив
или
пасив.
16.8.1.
ИНВЕСТИЦИИ
ВЪВ
ФИНАНСОВИ
АКТИВИ
За
определяне справедливата
стойност
на
инвестициите
във
финансови
активи,
Дружеството ползва
услугите
на
сертифициран независим
оценител,
с
призната
професионална
квалификация
и
опит.
Използваната
техника
за
оценка
включва
метода
на
дисконтираните
чисти
парични потоци
(метод
на
настоящата
стойност).
При
извършване
на
оценката се използва пазарна
информация
и
аналитична
информацияза
активите,
предоставена
от
обслужващото
финансови
активи
дружество.
Справедливата
цена
се
определя
само за
целите на
оповестяването.
16.8.2.
ПОЛИТИКА ЗА
ОПРЕДЕЛЯНЕ
НА
СПРАВЕДЛИВАТА
СТОЙНОСТ
Справедлива
стойност
е
цената,
която
би била
получена при
продажбата
на актив
или
платена
при
прехвърлянето
на
пасив
в
обичайна
сделка между
пазарни
участници
към
датата
на
оценяване
на
основния
пазар
за
дружеството
или
при липсата на такъв, на
най-изгодния
пазар,
до
който
Дружеството
има
достъп към тази
дата.
Справедливата
стойност
на
пасив
отразява
риска
от
неизпълнение
на
задължението.
Дружеството
определя справедливите
стойности
като
използва
следната
йерархия,
която
категоризира
в
три
нива
входящите данни,
използвани
при
техниките
за
оценяване
на
справедливата
стойност:
2
-
"
Ниво
1
-
входящите данни
на ниво
1
са
котираните
(некоригирани)
цени
на
инструменти
на
активните
пазари
за
идентични
финансови
инструменти.
"
Ниво
входящите данни
на ниво
2
са
входящи данни
за
даден
актив
или
пасив,
различни
от
котираните цени,
включени
в
ниво 1.
които, пряко
или
косвено,
са
достъпни
за наблюдение.
Тази
категория
включва
инструменти,
оценявани
използвайки:
котирани цени
на
подобни
активи
или
пасиви на активни
пазари;
котирани
цени
на
идентични
или
подобни
активи
или
пасиви на
пазари,
които не се считат
за
активни;
други
техники
за
оценяване,
където
всички
значими
входящи данни са
пряко
или
косвено
достъпни
за
наблюдение,
използвайки
пазарни
данни.
"
Ниво
3
-
входящите данни
на ниво
3
са
ненаблюдаеми
входящи данни
за
даден
актив
или
пасив.
Тази
категория
включва всички
инструменти, при
които техниката
за
оценяване
не
включва
наблюдаеми
входящи
данни
и
ненаблюдаемите
входящи данни
имат
значителен
стр.
63
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ефект
върху
оценката
на
инструмента.
Тази
категория
включва
инструменти,
които
се оценяват
на
базата
на
котирани цени
на
подобни
инструменти, където
значителни
ненаблюдаеми
корекции
или
предположения
се изискват за да
отразят
разликите между инструментите.
Справедливата
стойност
на
финансовите
активи
и
финансовите пасиви,
които
се
търгуват
на активни
пазари
са
базирани
на
котирани
пазарни
цени
на
борсови
или
дилърски
пазари.
За
всички останали
финансови
инструменти
Дружеството
определя справедливите
стойности, като
използва
други
техники
за
оценяване.
и
Другите техники
за оценяване
включват модели на
базата
на
настоящата
стойност
и
дисконтираните
парични
потоци,
сравнение
с
подобни
инструменти,
за
които
съществуват
наблюдаеми
пазарни
цени,
модели
за оценяване
на опции
и
други
модели.
Предположения
и
входящи данни,
използвани
в
техниките
за
оценяване,
включват
безрискови
и
референтни
лихвени
проценти, кредит
спредове
и
други
премии,
използвани
при
определянето
на
дисконтовите
проценти,
цени
на
дългови
и
капиталови
ценни
книжа, валутни
курсове
цени
на
индекси
на капиталови
инструменти
и
очаквани
колебания
и
корелация
на
цените.
Целта
на техниките за
оценяване
е
да
се
определи
справедлива
стойност,
която
отразява
цената,
която
би била
получена при
продажба
на актив
или
платена
при
прехвърляне
на
пасив
при
обичайна
сделка между
пазарните
участници
към
датата на
оценяване.
Когато
е
възможно,
Дружеството
оценява справедливата
стойност
на
един инструмент,
използвайки
борсовите
цени на активния
пазар
за
този
инструмент.
Пазарът
се
счита
за
активен,
ако
сделките
за
този
актив
или
пасив се
извършват
с
достатъчна честота
и
обем,
така
че
се
осигуряват непрекъсната
ценова
информация.
Ако
няма борсова цена
на
активен
пазар,
Дружеството
използва
техники
за оценяване,
като
максимално използва
подходящи
наблюдаеми
входящи
данни
и
свежда
до
минимум
използването
на
ненаблюдаемите. Избраната
техника на
оценяване
обхваща
всички фактори, които
пазарните
участници
биха
взели
в
предвид
при
ценообразуването
на
сделката.
Ако
активът
или
пасивът,
който
се
измерва
по
справедлива
стойност,
има цена
„купува”
и
цена
„продава”,
тогава
Дружеството
измерва
активите
и
дългите позиции
по
цена
„продава”,
а пасивите
и
къси
позиции
по
цена
„купува”.
Финансовият
отчет е
ддобрен
за издаване
от
Съвета
на
директорите
на
12
март
2025
г.:
Й
ч
МЕ
п
8АА
„АТА
Консулт”
ООД,
Румен
Веселинов
Главен
счетоводител
(съставител)
чк.
А
Юрий
Стайчев
Изпълнителен
директор
стр.
64
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.
100н, ал.4,
т.4
от
Закона
за
публично
предлагане
на
ценни
книжа
Долуподписаните:
4.
Юрий
Асенов
Станчев,
в
качеството
си
наПредседателна
съвета
на
директорите
и
Изпълнителен
директор
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ;
Атанас
Иванов
Бойчев
в
качеството
си
независим
член
и
Заместник
председател
на
съвета
на
директорите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ;
Димитър
Петков
Димитров,
в
качеството си на
независим
член на
съвета
на директорите на
Трансинвестмънт
АДСИЦ;
Декларираме,
че
доколкото
ни
е известно:
и
Годишният
финансов
отчет,
съставен
към
31
декември
2024
година
съгласно
приложимите
счетоводни
стандарти,
отразява вярно
и
честно
информацията за
активите
и
пасивите,
финансовото
състояние
печалбата
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ;
Докладът
за
дейността
съдържа
достоверен
преглед
на
развитието
и
резултатите
от
дейността
на
Дружеството, както
и
неговото състояние,
заедно
с
описание
на основните
рискове
и
несигурности,
пред
които е
изправено.
Членове
на
Съвета
на
Директорите:
(
|
|
А
,
1
1
у
1
езда
Юрий
Асенов Станчев
Атанас
Иванов Бойчев
Председател
на
СД
”
Заместник
председател
на
СД
и
Изпълнителен
директор
и
независим
член
7
Димитър
Петков
Димитров
Независим
член
на
СД
Дата:
12.03.2025
г.
София
стр.
65
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.
100н, ал.4,
т.4
от
Закона
за
публично
предлагане
на
ценни
книжа
ДолуподписаниятРумен ТодоровВеселинов,
в
качеството си на
управител
на
Ата
Консулт
ООД-
дружество
по
смисъла
на
чл.27,
ал.3
от ЗДСИЦДС,
водещо счетоводната
отчетност
и
съставител на
финансовите
отчети на
Трансинвестмънт
АДСИЦ,
Декларирам, че
доколкото ми
е известно:
съгласно
приложимите
активите
и
пасивите,
и
1.
Комплектът
финансови
отчети,
съставен
към
31
декември
2024
година
счетоводни
стандарти,
отразява вярно
и
честно
информацията за
финансовото
състояние
печалбата
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ;
А
ГА
кс
“1
Румен
Тодоров
Веселинов
«
Управител на
Ата
Консулт
ООД
Дата:
12.03.2025
г.
стр.
66
ДО АКЦИОНЕРИТЕ
НА
“ТРАНСИНВЕСТМЪНТ”
АДСИЦ
ДЕКЛАРАЦИЯ
По
член
100н,
ал.
4,
т.
3
от
Закона
за
публичното
предлагане
на
ценни
книжа
х
Е
|
5ТВ
А
ЕКЗИСТРА
00д
7”
апцак
«
ассоипйпте
«
Тах
3
Долуподписаната
Милена
Добрева Рангелова,
в
качеството
ми
на:
1.
Управител на
одиторскодружество
„ЕКЗИСТРА“ООД,
с
ЕИК:
201349996,
вписано
в
в
публичния
регистър при
Комисията
за
публичен
надзор
над
регистрираните
одитори
(КПНРО)
по чл.
20
от
Закона
за независимия финансов
одит
и
изразяването
на
сигурност
по
устойчивостта
(ЗНФОИСУ)
под
номер
143,
със
седалище, адрес
на
управление
и
адрес
за
2.
к
Р
о
е
р
г
е
и
с
с
п
тр
о
и
н
р
д
а
е
н
нц
о
и
ди
я
т
:
ор
гр
(
.
с
Со
р
ф
е
и
ги
я
ст
1
р
6
а
8
ц
0
и
,
о
у
н
л
е
.
н
„С
н
о
о
лу
м
н
е
“
р
М
6
о
81
51,
е
п
т
у
а
б
ж
ли
5
ч
,
н
а
и
т
я
ел
р
и
е
е
ги
2
с
,
тъ
к
р
ак
п
т
р
о
и
и
К
н
П
а
НРО
по чл.
20
от ЗНФОИСУ),
отговорен
за
одита
от
името на
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“ ООД
(с
регистрационен номер
143
в
публичния
регистър при
КПНРО
по чл.
20
от
ЗНФОИСУ),
ДЕКЛАРИРАМ,
ЧЕ:
за
„ЕКЗИСТРА“ ООД
беше
ангажирано да
извърши
задължителен
финансов
одит
на
финансовия
отчет
на
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
2024
г.,
съставен
съгласно
МСФО
счетоводни стандарти, приети
от
Европейския
съюз
(ЕС).
Отчетната
рамка
„МСФО
счетоводни стандарти, приети
от
ЕС“
по
същество
е
определената национална счетоводна
база
Международни
счетоводни
стандарти
(МСС),
приети
от
ЕС,
регламентирани
със
Закона
за
счетоводството
и
дефинирани
вт.
8
на неговите
Допълнителни
разпоредби.
В
резултат
на
нашия
одит
ние
издадохме
одиторски
доклад
от
12
март
2025
г.
С
настоящото
УДОСТОВЕРЯВАМЕ,
ЧЕ
както е
докладвано
в
издадения
от
нас
Доклад
на
независимия
одитор
относно
годишния
финансов
отчет на
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
за
2024
г.,
издаден
на
12
март
2025
г.:
1.Член 100н,
ал.
4,
т.
3, буква „а“,
Одиторско
мнение
По
наше мнение,
приложеният
финансов
отчет
представя достоверно,
във
всички
съществени
аспекти,
финансовото
състояние на Дружеството към
31
декември
2024
г.
и
неговите финансови
резултати
и
паричните
му
потоци
за
годината,
завършила
на тази
дата,
в
съответствие
с
МСФО
счетоводни
стандарти, приети
от
ЕС,
(страница
1
от
Доклада
на
независимия
одитор).
е
ов
Еме
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
00Д,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежеа.БЕ
ЕХ15ТВА
5РАТ
Е
Воком
ашаК
«
ассаипипте
«
ах
2.
Член
100н,
ал.4,
т.
3,
буква
„6“,
Информация,отнасящасе
досделките
на
„ТРАНСИНВЕСТМЪНТ“
АДСИЦ
със
свързани
лица
Информация относно сделките със
свързани
лица е надлежно
оповестена
в Приложение
14
от
финансовия
отчет.
На
база
на
извършените
от
нас
одиторски процедури върху
сделките
със
свързани
лица
като част
от
нашия
одит на
финансовия
отчет като цяло, не са
ни
станали известни факти,
обстоятелства
или
друга
информация,
на
база
на които
да
направим
заключение, че
сделките
със
свързани
лица не
са оповестени
в
приложения
финансов
отчет
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
г.,
във всички
съществени
аспекти,
в
съответствие
с
изискванията
на
МСС
24
Оповестяване
на
свързани
лица.
Резултатите от нашите
одиторски процедури върху
сделките
със
свързани
лица са
разгледани
от
нас
в
контекста на
формирането
на
нашето мнение
относно
финансовия
отчет като
цяло,
а не с
цел
изразяване
на
отделно
мнение
върху
сделките
със
свързани
лица
(страница
6
от
Доклада на независимия
одитор).
3.Член
100н,
ал.
4,
т.
3,
буква
„в“, Информация,
отнасяща се
до
съществените
сделки
г.
в
Нашите
отговорности
за
одит
на
финансовия
отчет като
цяло,
описани
в
раздела
на
нашия
доклад
Отговорности на
одитора
за
одита
на
финансовия
отчет, включват
оценяване
дали
финансовият
отчет
представя
съществените
сделки
и
събития
по
начин,
който
постига
достоверно представяне.
На
база
на
извършените
от
нас
одиторски процедури върху
съществените
сделки,
основополагащи за
финансовия
отчет
за
годината,
завършила
на
31
декември
2024
не са
ни
станали известни
факти,
обстоятелства
или
друга
информация,
на
база
на които
да
направим заключение,
че
са
налице
случаи на
съществено недостоверно представяне
и
оповестяване съответствие с
приложимите
изисквания
на
МСФО
счетоводни стандарти, приети
от
ЕС.
Резултатите
от
нашите
одиторски процедури върху
съществените
за
финансовия
отчет
сделки
и
събития
на Дружеството
са
разгледани
от
нас
в
контекста
на
формирането
на нашето
мнение
относно
финансовия
отчет като
цяло,
а не
с
цел
изразяване
на
отделно
мнение
върху
тези
съществени
сделки
(страница
7
от
Доклада
на независимия
одитор).
Удостоверяванията,
направени
с
настоящата декларация, следва да
се
разглеждат
единствено
и
само
в контекста на
издадения
от
нас
Доклад на
независимия
одитор
в
резултат
на
извършения
независим финансов
одит на годишния
финансов
отчет на
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
за
отчетния
период,
завършил
на
31
декември
2024
г.,
с
дата
12
март
2025
г.
Настоящата
декларация
е
предназначена единствено
за
посочения
по-горе
адресат
и
е
изготвена
единствено
и
само
в
изпълнение на
изискванията,
които са
поставени
с
чл.
100н,
ал.
4,
т.
3
от
Закона
за
публичното
предлагане
на
ценни
книжа
(ЗППЦК)
и
не
следва
да
се приема
като
заместваща
нашите
заключения,
съдържащи
се
в
издадения
от
нас
Доклад
на
независимия
одитор
от
12
март
2025
г.
по
отношение
на
въпросите,
обхванати
от чл.
100н, ал.4
т.
3
от ЗППЦК.
София,
12
март
2025
г.
За
одиторско дружество
„Екзистра“
ООД,
вписано
под
номер
143
в
публичния
регистър,
с
адрес
в
гр.
София,
ул.
„Солун“
Ме
51, ателие
2:
За
„ЕКЗИСТРА“
ООД:
Регистриран
одитор, отговорен
за
одита:
са
ие
„ана
ар
Милена
Рангелова,
управител
Милена
Рангелова
Е
ок
Ем
За
одиторско дружество
„ЕКЗИСТРА“
ООД,
номер
143
в Публичния
регистър:
Милена
Рангелова
|
т.
0887771415
|
гапаеючабежена.оЕ
ЕХ15ТВА
5ЕАТ
Е
Воким
ашаК
«
ассаипипте
«
ах
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
Информация
за
Трансинвестмънт
АДСИЦ
по Приложение
3
към
Чл.
10,
т.2
от
Наредба
Ме
2
от
09.11.2021
г.
за
първоначално
и
последващо разкриване
на
информация
при
публично
предлагане
на
ценни
книжа
и
допускане
на
ценни
книжа
до
търговия
на
регулиран
пазар
Информация
относно
публичното
дружество
1.
Информация
относно ценните книжа, които
не са
допуснати до търговия на регулиран
пазар
в
Република
България
или
друга
държава
членка.
2.
Информация
относно
прякото
и
непрякото притежаване
на
5
на
сто или
повече
от
правата
наглас
в
общото
събрание на
дружеството,
включително
данни
за
акционерите, размера
на
дяловото
им
участие
и
начина,
по
който
се
притежават
акциите.
Седалище
и
Брой гласове
в
адрес
наБрой
акциис
общото
Начин
на
Акционер
управлениеправо
на глас
(събрание
притежание
Юрий
Асенов
Станчев
-
120
000
120
000
пряко
Йордан
Николаев
Върбицалиев
-
55
700
55
700
пряко
Транскарт
Файненшъл
Гр.
София, 1000,
Сървисис
АД
ул.
Силистра
893
500:
93 500
пряко
Застрахователна
компания
Гр.
София, 1000,
|
Аксиом
АД
бул.
Витоша
150131
000
131
000
пряко
Гр.
София, 1000,
ул.
Димитър
Бе Плюс
ООД
Манов 19-21
159
000
159
000
пряко
Към
31.12.2024
година
Бе
ПлюсООД
притежава
159 000
броя
обикновени
безналични
акции
с
право
на
глас,
представляващи
24.46
96
от капитала
и
от
гласовете
в
общото
събрание
на
акционерите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ.
Към
31.12.2024
година
Застрахователна
компания
Аксиом
АД
притежава
131 000
броя
обикновени безналични
акции
с
право
на
глас,
представляващи
20.15
96
от
Трансинвестмънт
АДСИЦ
няма издадени
ценни книжа, които да не са
допуснати
до
търговия
на
регулиран
пазар
в
Република
България
или
друга
държава
членка
стр.
69
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
капитала
и
от
гласовете
в
общото
събрание
на
акционерите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ.
Към
31.12.2024
година
Транскарт
Файненшъл
Сървисис
АД
притежава
93
500
броя
обикновени безналични
акции
с
право
на
глас,
представляващи
14.38
96
от
капитала
и
от
гласовете
в
общото
събрание
на
акционерите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ.
Към
31.12.2024
година
ЙорданНиколаев
Върбицалиев
притежава
55
700
броя
обикновени
безналични
акции
с
право
на
глас,
представляващи
8.57
96
от
капитала
и
от
гласовете
в
общото
събрание
на
акционерите
на
Трансинвестмънт
АДСИЦ.
Юрий
Асенов
Станчев,
който
е
председател
на
съвета
на директорите
и
изпълнителен
директор
на
дружеството,
притежава
каточастно
лице
120
000
броя
акции,
представляващи
18.46
96
от
капитала.
Останалите
членове
на
съвета
на
директорите
не
притежават
акции
от
капитала на Дружеството. Дружеството не е
предоставяло
опции
върху
неговите акции
в
полза на
членове
на
съвета
на
директорите.
Няма
постигнати
договорености
за
участие
на
служители
в капитала на Дружеството, включително
чрез
издаване
на акции, опции
или
други
ценни книжа на
Трансинвестмънт
АДСИЦ.
Данни
за
акционерите
със
специални
контролни
права
и
описание
на
тези
права.
Няма
акционери
в Дружеството със
специални
контролни
права.
Споразумения
между
акционерите,
които
са
известни на Дружеството
и
които
могат
да
доведат
до
ограничения
в
прехвърлянето
на
акции
или
правото
на глас.
На
Дружеството не са известни
споразумения
между
акционерите,
които могат
да
доведат
до
ограничения
в
прехвърлянето
на
акции
или
правото
на глас.
Съществени
договори
на
дружеството,
които
пораждат
действие, изменят се
или
се
прекратяват
поради
промяна
в
контрола
на
дружеството при
осъществяване
на
задължително
търгово предлагане,
и
последиците
от
тях,
освен
в
случаите,
когато
разкриването
на тази информация може
да
причини
сериозни вреди
на
дружеството;
изключението по
предходното
изречение
не се
прилага
в
случаите,
когато
дружеството
е
длъжно
да
разкрие
информацията
по силата на
закона.
Няма
сключени
договори
от
Дружеството, които
пораждат
действие, изменят се
или
се
прекратяват
поради
промяна
в
контрола
на Дружеството
при
осъществяване
на
задължително
търгово
предлагане.
#
Юрий
Станчев
Чак
Изпълнителен
директор
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
г.
Информация
към
31.12.2024
г.
по
чл.
чл.31, ал2
от
ЗДСИЦДАС и
по
чл.20,
ал.1,
т.2
от
Наредба
Ме
2
от
09.11.2021
за
първоначално
и
последващо разкриване
на
информация
при
публично
предлагане
на
ценни
книжа
и
допускане
на
ценни
книжа
до
търговия
на
регулиран
пазар
1.Размер
на
вземанията
-
един
динамичен
пул
от
вземания
с
номинална
стойност
на
главниците
по
вземанията в
размер
на
1,000
хил.
лв.,
с
балансова
стойност
към
31
декември
2024
година,
отразена
в
годишния
финансов
отчет на Дружеството,
възлизаща на
1,011
хил.
лв.,
включваща
11
хил.
лв.
вземания
по
лихви,
принадлежащи
на този
пул;
2.
Относителен
дял на
необслужваните
вземания
от
общата
стойност
на
инвестициите
във
вземания
-
няма
необслужвани
вземания
;
и
вземанията за вземания, надвишаващи
10
3.
Вид
и
размер
на
обезпечението
срока
на
падежа
на
на сто
от
общия
им
размер
-
няма такива вземания
;
размер
на
вземанията
-
вземанията са
4.
Среден
размер
на
обезпеченията
спрямо
общия
необезпечени
;
от
5.
Среднопретеглен
срок
на плащанията
по
лихви
и
главници на инвестициитевъв
вземания
-
плащанията
по
главниците
на
вземанията започват след изтичане
на
срока,
за
който
са
структурирани
динамичните
пулове
от
вземания
-
една
година,
считано
датата
на
закупуване
на
вземанията.
До
18-то
число
всеки месец,
дружеството получава
платените от
кредитополучателите
за
периода
до
15-
число
на месеца
лихвени
плащания
по
вземанията,
включени в
пуловете;
6.
Класификация
на
вземанията
по
образец,
определен
от
заместник-председателя
-
всички
вземания са
редовни
;
вземане
на
стойност,
надвишаваща
с
5
на сто
за
такива
сделки,
извършени
след датата
на
Т.
Информация за
продажба
или
покупка
на ново
стойността
на
притежаваните вземания,
както
и
публикуване на
годишния
отчет- няма такава.
Юрий
Станчев
Чду
Изпълнителен
директор
стр.
71
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
СПРАВКА
по
чл.
31, ал.
3
от
ЗДСИЦДС
за
преобразуване
на
финансовия
резултат
по
реда
на чл.
29,
ал.
3
по
образец,
определен
от
Заместник-
председателя
на КФН,
ръковедещ управление
"Надзор
на
инвестиционната
дейност".
СПРАВКА
за
преобразуване
н
п
а
о
ф
чл
и
.
на
3
н
1,
со
а
в
л
и
.
я
3
о
р
т
ез
З
у
Д
л
С
та
И
т
Ц
п
Д
о
С
реда
на
чл.
29,
ал.
3.
Данни за отчетния
период
01
януари.2024
31
декември.2024
Начална
дата:
Крайна
дата:
Дата
на съставяне:
12.март.2025
Данни
за
лицето
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
Наименование
на лицето:
Тип
лице:
ЕикК:
АДСИЦ
131478818
Представляващ/и: Юрий
Асенов Станчев
Силистра
8,
ет.3
Силистра
8,
ет.3
Начин
на
представляване:
Адрес на
управление:
Адрес за
кореспонденция:
Телефон:
Изпълнителен
директор
гр.
София 1527,
р-н
Оборище,
ул.
гр.
София 1527,
р-н
Оборище,
ул.
02
4960020
Факс:
Е-тай:
Уеб сайт:
Медия:
ушпу.5апснем(ажб.Бе
мм
лгапештуе5ипет.
Бо
Шуе5юг.Ъо
Съставител
на отчета: Юрий
Асенов Станчев
Длъжност
на съставителя:
Изпълнителен
директор
стр.
72
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
СПРАВКА
по
чл.
31,
ал.
3
от
ЗДСИЦДС
за
преобразуване
на финансовия
резултат
по
реда
на чл.
29,
ал.
3
по
образец,
определен
от Заместник-председателя на
КФН,
ръковедещ
управление
"Надзор
на
инвестиционната
дейност".
Стойност
в
лева
Нормативно
изискване
Финансов
резултат
на
ТРАНСИВЕСТМЪНТ.
АДСИЦ за
периода:
01.01.2024
-
31.12.2024
г.
14
467.58
лв.
0.00
лв.
чл. 29,
ал.
3, т.
1от
здсицдС
0.00
лв.
0.00
лв.
чл.
29,
ал.
3,
т.2
от
здсицдСс
счетоводна
печалба
счетоводна загуба
Увеличен/намален
с
разходите/приходите
от
последващи оценки на
недвижими имоти;
увеличение
намаление
|Увеличен/намален
със
загубите/печалбите
от
сделки
по
прехвърляне
на
собствеността
върху
недвижими имоти;
0.00
лв.
0.00
лв.
в
чл.
29,
ал.
3,
т.
3
от
здсицдс
увеличение.
намаление
Увеличен/намален
годината
на
прехвърляне
на
собствеността
върху
недвижими имоти
с
положителната/отрицателната
разлика
между:
а)
продажната цена на недвижимия имот
увеличение
намаление
0.00
лв.
0.00
лв.
6)
сумата от историческата цена на недвижимия имот
и
последващите
разходи,
довели до
увеличение
на
балансовата
му
стойност
увеличение.
намаление
0.00
лв.
0.00
лв.
чл. 29,
ал.
3, т.
4
от
здсицдС
на
Увеличен/намален
със
загубите/печалбите
от
продажби, отчетени в
годината
сключване
на
договори
за
финансов
лизинг;
0.00
лв.
0.00
лв.
в
чл.
29,
ал.
3,
т.
5
от
здсицдС
с
увеличение
намаление
Увеличен/намален
годината
на изтичане
на
срока
на
договора
за
финансов лизинг положителната/отрицателната
разлика
на
между:
а)
прихода
от продажбата на недвижимия
имот,
вписан
в
началото на
срока
договора
за
финансов
лизинг;
увеличение.
намаление
0.00
лв.
0.00
лв.
6)
сумата от историческата цена на недвижимия имот
и
последващите
разходи, довели до увеличение
на
балансовата
му
стойност;
0.00
лв.
0.00
лв.
с
по
чл.
29,
ал.
3,
т.60т
здсицдС
увеличение
намаление
Намален
в
годината
на
извършването
им
плащанията
за
лихви
|по
дългови ценни книжа
по чл.
26,
ал.
2,
т.
1
от
ЗДСИЦДС
и
по
банкови
кредити
по чл.
26,
ал.
2,
т.
2
от ЗДСИЦДС,
невключени
в
отчета
за
всеобхватния
доход;
стр.
73
ТРАНСИНВЕСТМЪНТ
АДСИЦ
по
чл. 29, ал. 3,
здсицдс
зе
050
н
14
467.58
лв.
13
020.82
лв.
1
102
693.98
лв.
Намален
в
годината
на
извършването
им
с
плащанията
за
погасяване на главници
по
дългови ценни
книжачл. 26,
ал.
2,
1.1
от ЗДСИЦДС
и по
банкови
кредити
по
чл.
26,
ал.
2,
т.
2
от
здсицдс;
Сума за
разпределяне
на
дивидент;
Годишен
дивидент
-
не
по-малко от
90
на сто от
печалбата
за.
финансовата
година, определена
по
реда
на
ал.
3
и
при
спазване
на
изискванията на
чл.
24Та
от
Търговския закон.
Чиста стойност
на
имушеството
по чл. 247а, ал.
1
от Търговския
закон;
Капитала
на
дружеството,
фонд "Резервен"
и
другите
фондове, които
дружеството
е
длъжно
да
образува по закон или
устав
съгласно чл.
247а,
ал.
1
от Търговския
закон:
947 000.00
лв.
чл.
24Та,
ал.
3
от
ТЗ
Коригиран
размер
на годишния дивидент,
в
съответствие
с
чл. 247а,
ал.
3
от Търговския закон:
Плащанията
на
дивидент
се
извършват
до
|размера
на
печалбата
за
съответната
година,
неразпределената
печалба
от
минали
години,
частта от
фонд "Резервен"
и
другите
фондове на
дружеството,
надхвърляща определения
от
закона
или
|устава
минимум,
намален
с
непокритите
загуби
от
предходни
години,
и
отчисленията за
фонд "Резервен"
и
другите
фондове,
които дружеството
е
длъжно да
образува
по
закон
или
устав.
Забележки:
1.
Клетките,
съдържащи
2.
Клетките,
съдържащи
счетоводната
печалба
и
увеличение
на финансовия
резултат,
се
записват
с
положителна
стойност
счетоводната загуба
и
намаление
на
финансовия
резултат,
се записват
с
отрицателна
стойност.
3.
В
случай, че размерът на годишния дивилент,
чл.
24Та,
ал.
3
от
ТЗ,
е
необходимо
дружеството
изискван от
чл.
29,
ал.
3
от
ЗДСИЦДС,
е
коригиран съ
ласно
изискванията
на
да
обясни
начина,
по
който
е
изчислена
сумата,
съгласно
чл.
247Та,
ал.
3
от
ТЗ
в
следващия
уъркшит.
Дата
на съставяне:
Съставител:
Представлявашщи:
12.53.2025
г.
Юрий Станчев
Юрий
Станчев
стр.
74
